ALT5 Sigma 遇审计师许可危机，威胁纳斯达克退市地位

一家在纳斯达克上市的公司在其新任审计机构被发现未持有有效执照后，面临日益增长的监管压力——这一严重违规行为已导致财务申报延迟和董事会层面的辞职。

执照问题

ALT5 Sigma 最近更换了新的审计师，德克萨斯州会计事务所 Victor Mokuolu CPA PLLC，目前被禁止出具审计意见。根据《金融时报》审查的州记录，该事务所的执照于8月到期，截至12月26日仍未恢复有效。尽管创始人 Victor Mokuolu 于8月31日亲自续领了注册会计师（CPA）证书，但公司的事务所注册尚未重新获得。

该事务所明确确认，在满足执照要求之前，不会出具任何审计或财务审查报告。ALT5 Sigma披露，审计师正在进行同行评审，预计将在1月底完成，这使公司在财务报告义务方面处于不稳定状态。

监管违规行为模式

审计师的问题远不止当前的执照失效。该事务所有一段被记录在案的合规失败历史，早在此次任命之前就已引发警示：

• 2023年，公众公司会计监督委员会（PCAOB）因未能在规定时间内通知监管机构六次公开公司审计而处以罚款
• 2024年，德克萨斯州会计委员会对类似通知失败施加了额外处罚
• 之前的同行评审检查揭示了重大缺陷

这一业绩记录显示出一贯的错过截止日期和监管失误的模式，使其成为一个在透明度方面已陷入困境的公司中不寻常的选择。

财务报告危机与上市风险

ALT5 Sigma 尚未提交截至九月的季度财务报告，直接违反了纳斯达克的报告要求。公司将其业务模式从家电回收转变为生物科技，随后又转向金融科技，但自宣布计划在资产负债表中持有某些数字资产代币以来，一直面临持续的透明度挑战。

后果十分严重。自2025年初以来，股价已下跌超过77%，显示出投资者的严重担忧。股价崩盘不仅反映了审计争议，还揭示了公司治理基础的不稳定。

治理漏洞加剧危机

当董事会成员David Danziger辞职时，局势进一步恶化，形成了合规缺口。纳斯达克规定要求公司设有配备足够人员和会计专业知识的审计委员会——而ALT5 Sigma目前未能满足这一要求。

多重治理失败同时发生——未持证审计师、财务报表延迟以及董事会组成不足——已造成可能引发退市程序的条件。除非公司迅速解决这些问题，否则其纳斯达克上市面临真正的威胁。