Hindistan’da Kripto Vergisi – Her Yatırımcının Bilmesi Gerekenler

Kârda Sabit %30 Vergi

Hindistan’ın kripto para vergilendirme sistemi, kripto para işlemlerinden elde edilen net kârlar üzerinde sabit %30 oranında vergi uygular. Bu vergi, Bitcoin, Ethereum ve diğer dijital varlıkların satışıyla elde edilen kazançlar için geçerlidir. Dikkat edilmesi gereken, verginin yalnızca net kârlara uygulanması ve sadece satış gerçekleştikten sonra hesaplanmasıdır.

Bu sistemde, %30 vergi oranı için hiçbir gider indirimi kabul edilmez. Yatırımcılar; işlem ücretleri, gas ücretleri, internet masrafları ve diğer yan giderleri vergilendirilebilir kârdan düşemez. Ayrıca, diğer işlemlerden kaynaklanan sermaye zararları kripto kazançlarıyla mahsup edilemez. Vergi ödemesi, Hindistan Gelir Vergisi Yasası 115BBH bölümüne göre, Gelir Vergisi Beyannamesi (ITR) sunulurken yapılır.

Her Satışta %1 TDS

Sabit %30 gelir vergisine ek olarak Hindistan’da, her kripto para satışında %1 oranında Kaynakta Kesinti (TDS) uygulanır. Bu TDS, işlemin gerçekleştiği anda tahsil edilir; işlemden kar ya da zarar elde edilmesi fark etmez.

Yatırımcılar için önemli bir nokta, eşler arası (P2P) kripto para işlemlerinde ve Hindistan dışında faaliyet gösteren borsalarda bu TDS’nin otomatik olarak kesilmemesidir. Bu nedenle yatırımcılar, 1% TDS’yi resmi Gelir Vergisi portalı üzerinden manuel olarak ödemekle yükümlüdür. Bu gereklilik, vergi düzenlemelerine uyum için aktif takip ve zamanında ödeme yapılmasını zorunlu kılar. P2P işlemleri, kişiden kişiye doğrudan ticaret olanağı sunsa da, resmi borsa işlemleriyle aynı %1 TDS yükümlülüğüne tabidir.

HODL = Vergi Yok

Hindistan vergi sistemi, kripto para tutmak ile aktif ticaret yapmak arasında net bir ayrım yapar. Kripto varlıkları dijital cüzdanda tutmak, hiçbir şekilde vergi yükümlülüğü doğurmaz. Vergilendirme, yalnızca yatırımcı kripto varlıklarını sattığında ve kâr elde ettiğinde gerçekleşir.

Aynı şekilde, bir borsa hesabından Hindistan Rupisi (INR) çekmek, fonlar kârlı bir kripto para işleminden gelmiyorsa vergilendirilecek bir olay olarak değerlendirilmez. Bu ilke, yatırımcıların fonlarını hesaplar ve cüzdanlar arasında anında vergi yükü olmadan taşımasını sağlar. Bu ayrımı bilmek, etkin vergi planlaması ve uyum için kritiktir.

Zararlar? Yok Sayılıyor

Hindistan’daki birçok yatırım sisteminin aksine, kripto para zararları vergi açısından hiçbir şekilde tanınmaz veya fayda sağlamaz. Özellikle, kripto para ticaretinden doğan zararlar; maaş, geleneksel yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları gibi diğer gelirlerle mahsup edilemez.

Ek olarak, vergi sistemi kripto para zararlarının gelecek mali yıllara devredilerek ilerideki kazançlarla mahsup edilmesine de izin vermez. Bu durum, yatırımcıların net kârları üzerinden vergi öderken zararlarını vergi indirimi için kullanamamasına yol açar. Bu asimetrik uygulama, Hindistan’daki kripto yatırımcılarının efektif vergi yükünü ciddi biçimde artırır.

Vergi Dairesi Öğrenir mi?

Hindistan vergi otoriteleri, kripto para işlemlerini tespit etmek ve vergi uyumunu denetlemek için çeşitli kanallara sahiptir. Başlıca mekanizmalar şunlardır:

1. Banka Para Çekme: Kripto almak veya satış sonrası para çekmek için yapılan büyük ya da sık çekimler, bankalar ve vergi otoriteleri tarafından incelemeye neden olabilir.

2. TDS Kayıtları: Kripto para işlemlerinde alınan %1 TDS, bireysel PAN (Kalıcı Hesap Numarası) kayıtlarıyla doğrudan bağlantılı resmi bir iz oluşturur ve vergi otoritelerine işlem verisi sağlar.

3. UPI İşlemleri: Kripto alımı için Birleşik Ödemeler Arayüzü (UPI) ile yapılan ödemeler kaydedilir ve beyan edilen vergi kayıtlarıyla karşılaştırılabilir.

4. P2P Platform Kayıtları: Platformların tuttuğu eşler arası işlem kayıtları ve kullanıcı kimlik bilgileri, vergi otoriteleri tarafından uyum doğrulamasında erişilebilir.

Vergi beyannamelerinde bildirilen gelir ile banka işlemleri, UPI ödemeleri, TDS kayıtları veya P2P işlem geçmişleri arasında ciddi tutarsızlıklar genellikle vergi bildirimleri ve resmi denetimlere yol açar. Vergi otoriteleri, tüm işlem kanallarında kripto para uyumuna giderek daha fazla odaklanıyor; bu nedenle yatırımcıların şeffaflığı koruması ve doğru beyanname vermesi şarttır.

Sonuç

Hindistan’da kripto para vergilendirmesi, net kârda sabit %30 vergi, tüm işlemlerde (P2P dahil) %1 TDS ve zararlarda hiçbir indirim içermeyen bir düzenleme çerçevesi gerektirir. Uyum için tüm platform ve kanallardaki işlemlerin titizlikle kaydedilmesi, vergi yönetim araçlarının stratejik kullanımı ve vergi otoritelerine doğru bildirim yapılması gerekir. Hindistan’da kripto para ticaretinin vergi yükü, dünya standartlarına göre oldukça ağır ve katıdır; ancak dürüst beyanname vermek ve tüm işlem belgelerini eksiksiz tutmak en akıllıca yaklaşımdır. Yatırımcılar, vergi uyumunu bir engel olarak değil, Hindistan’da sürdürülebilir kripto para yatırımı için temel bir gereklilik olarak görmelidir.

Sıkça Sorulan Sorular

Hindistan’da P2P ticareti vergilendiriliyor mu?

Evet, Hindistan’da P2P ticareti vergilendirilmektedir. Kripto para ticareti kazançları, P2P işlemler dahil olmak üzere sabit %30 vergi ve ek vergiye tabidir. Tüm kazançlar vergi amaçlı beyan edilmelidir.

Hindistan’da kripto para için %30 vergiden nasıl kaçınılır?

Hindistan’da kripto gelirleri için hiçbir indirim olmaksızın sabit %30 vergi uygulanır. Ancak, belirli akrabalardan alınan ve değeri ₹50.000’i aşan hediyeler vergiden muaftır. Tüm kripto para işlemlerinde vergi uyumu ve bildirim zorunludur.