你可以将自己算作受抚养人吗？了解符合条件的人员

在报税时，最常被误解的问题之一是你是否可以将自己算作受抚养人。简短的答案是否定的——你不能在自己的纳税申报表上申报自己为受抚养人。然而，了解受抚养人资格规则可以帮助你实现显著的税收节省，前提是你知道如何识别家庭中的所有符合条件的个人。无论是孩子、亲戚，甚至是非传统家庭成员，你可以合法申报的每个人都可以通过各种税收抵免和扣除来减轻你的税负。

受抚养人到底意味着什么

从本质上讲，受抚养人是你全年提供经济支持的人。在2017年《减税与就业法案》之前，纳税人在申报2017年的税款时，每个受抚养人可以获得价值4050美元的个人免税额。虽然从2018年至2025年，这些个人免税额已被暂停，取而代之的是更高的标准扣除额，但申报受抚养人的能力仍然具有价值。真正的好处来自于符合条件的受抚养人相关的税收抵免和扣除。

通过正确识别所有符合条件的受抚养人，你可以开启巨大的税收优势，包括：

1. 子女税收抵免 — 每个17岁以下的子女最高可抵免2000美元
2. 额外子女税收抵免 — 每个符合条件的子女最高可退还1400美元
3. 所得税抵免（EITC） — 对最多三个受抚养人提供的可退还税收抵免
4. 子女和受抚养人照料抵免 — 报销为13岁以下儿童支付的费用
5. 其他受抚养人抵免 — 不可退还的500美元抵免，用于不符合子女税收抵免条件的受抚养人
6. 户主身份 — 比单身申报状态享有更高的标准扣除额

在继续之前，确保你的受抚养人拥有纳税人识别号码——这可以是社会保障号码、个人纳税人识别号码或收养纳税人识别号码。你需要这些信息才能符合任何受抚养人相关福利的资格。

你可以申报的两类受抚养人

关于你可以合法申报的对象，主要有两类：符合条件的子女和符合条件的亲属。申报为符合条件的子女通常能获得更多的税收抵免，因此在可能的情况下，这一类别更具价值。

满足五项条件成为符合条件的子女

要将某人算作你的符合条件的子女，他们必须满足以下五个标准：

1. 年龄测试
你的子女必须比你年轻，且未满19岁。如果他们年龄在19到24岁之间，只有在他们至少作为全日制学生注册五个月以上时才符合条件。例外情况是“永久性和完全残疾”的个人，无论年龄都可以符合条件。

2. 居住要求
子女在纳税年度内必须与你同住超过六个月（出生和死亡在纳税年度内的情况除外）。

3. 关系资格
此人必须与你有亲属关系，如你的子女、继子女、寄养子女、领养子女、兄弟姐妹、继兄弟姐妹，或这些关系的直系后裔。

4. 支持测试
子女不能为自己提供超过一半的年度经济支持——你必须是他们的主要经济贡献者。

5. 联合申报规则
通常情况下，如果子女已婚并与配偶共同申报税务，你不能申报他们为受抚养人。

有关这些要求的例外和更多细节，请参阅IRS出版物501。

符合条件的亲属规则

如果某人不符合符合条件子女的标准，他们仍可能符合“符合条件的亲属”类别的受抚养人资格，这一类别有不同的规则：

1. 非符合条件子女身份
此人不能被你或任何其他纳税人视为符合条件的子女。

2. 关系或居住
此人必须在全年与你同住，或是亲属（姑妈、叔叔、祖父母、继父母、姻亲、堂表兄弟姐妹等都符合条件）。

3. 收入限制
此人在2021年的收入必须低于4300美元，且此门槛每年可能变化。请查阅IRS网站以获取最新年度的限制。

4. 支持义务
你必须在全年内提供超过一半的该人的总经济支持。

不要忽视非传统受抚养人

许多人自动排除家庭以外的人，但这种想法会让他们失去钱。你的伴侣、好友、非血缘关系的亲戚、男朋友或女朋友如果符合四项亲属条件，也都可以作为受抚养人申报。IRS不要求血缘关系，只要他们全年与你同住并满足财务条件。这为支持非传统家庭成员的人提供了意想不到的税收节省可能性。

通过受抚养人最大化你的税收优惠

总结：不要错过受抚养人相关的税收节省。只要他们符合所有资格要求，你可以申报的受抚养人数量没有限制。通过仔细核查你生活中的每个人是否符合这些规则，你可以大幅降低应税收入，并争取最大化税收抵免。无论是你在支持的祖父母、住在你家里的兄弟姐妹，还是其他符合条件的个人，花时间确认他们的资格，申报时都能为你带来数千美元的税收节省。