了解OASDI税：历史与当前对你薪酬的影响

当你查看你的工资单或年度税务文件时，你会注意到各种扣款，这些扣款会减少你的到手收入。其中之一是OASDI税——这是一个在美国社会政策中根深蒂固的项目。老年、幸存者和残疾保险计划（Old Age, Survivors, and Disability Insurance）多年来一直在支持弱势群体，了解其起源有助于澄清为什么它至今仍是你薪酬结构的重要组成部分。

OASDI税的起源与演变

OASDI计划源自旨在为面临退休、残疾或配偶去世导致收入损失的美国人提供经济保障的立法。这一框架在过去三十多年中保持了相当的稳定。目前的OASDI税率为12.4%，自1990年以来一直沿用，显示出该项目在国家社会安全网中的持久作用。要了解OASDI税何时开始，必须认识到它是从更广泛的社会保障立法中演变而来的，经过数十年的完善，逐渐形成了现代形式。

OASDI的融资结构将责任分担在工人和雇主之间。作为员工，你需缴纳6.2%的工资税，而你的雇主也会匹配这部分，缴纳另外6.2%。这种双重缴款模式旨在共同投资美国工人的退休保障。自雇人士的义务则不同——他们必须缴纳全部12.4%，但在申报年度税务时可以扣除一半的金额，从而使他们的负担与传统雇员相当。

当前OASDI税的运作方式：税率与计算

目前的框架将12.4%的OASDI税率应用于员工工资，直到达到某一特定收入上限。2023年的税收年度，这一最高工资基数为$160,200，比2022年的$147,000有所增加。这个收入上限确保高收入者不会对全部收入缴纳OASDI税，尽管每年会根据工资通胀进行调整。

你的OASDI税款会进入一个统一基金，用于支持三个不同的目的。大约85美分的每一美元税款用于为年长的美国人和已故工人的幸存家庭提供退休金。将近15美分用于为因医疗条件无法工作的工人提供残疾福利。剩余的部分则用于支付运营该计划所需的行政费用。

值得注意的是，OASDI和社会保障（Social Security）是密切相关的术语。OASDI税直接为社会保障体系提供资金，社会保障系统将这些福利分发给数百万美国人。2023年，平均每月社会保障金约为$1,800，合计每年约为$21,600。虽然这提供了重要的收入支持，但通常不足以覆盖大多数受益人的全部退休开支。

特殊情况：自雇和非居民身份

自雇工人与传统雇员在OASDI义务方面的处理不同。由于他们没有雇主分担税负，自雇人士必须缴纳全部12.4%的税率。这些工人通常根据预估的年度收入按季度预缴税款。税法提供了一些减免措施，比如在年度所得税申报时可以扣除一半的OASDI税，从而将实际税率降低到大约6.2%——与雇员的税率相匹配。

非居民美国公民通常也需对美国来源收入缴纳OASDI税。然而，某些持有特定签证类别的个人可以免除。例如，持有F、J、M或Q签证的研究人员和学者可能免税，持有G签证的国际组织雇员以及持有H签证的专业工人也可能免税。此外，持有A签证的外国政府雇员和持D签证的外国船员通常不在OASDI税的征收范围内。

对于大多数工人来说，OASDI税是强制性的，几乎没有豁免选项。国税局（IRS）只认可特定宗教组织成员反对保险计划的豁免，以及某些没有美国公民身份的研究人员或学者的豁免。申请豁免者可以提交Form 4029，但获得批准需要符合税法规定的严格条件。

超越OASDI的财务保障建设

虽然OASDI税是建立退休收入的重要机制，但实际上，单靠社会保障福利很难为舒适的退休生活提供充足的资源。财务顾问通常建议将OASDI福利视为多元化退休策略中的一部分，而非唯一的退休资金来源。

建立个人退休账户——如401(k)或个人退休账户（IRA）——是对社会保障收入的重要补充。这些账户允许个人在工作期间积累额外的储蓄，为晚年提供更强的财务保障。无论你是在传统年龄退休，还是因残疾提前退出职场，拥有独立于OASDI福利的个人储蓄都能提供必要的财务稳定。

OASDI税——在30多年中保持12.4%的稳定——反映了其在美国退休保障政策中的重要性。通过在整个职业生涯中为该系统缴款，你不仅为未来的福利积累资格，也在支持当前的受益者。然而，普通OASDI福利与实际退休开支之间的差距，强调了用个人财务规划和退休账户缴款来补充这一政府项目的重要性。

与合格的财务顾问合作，可以帮助你制定全面的退休策略，将OASDI福利、个人储蓄和投资账户整合成一个符合你长期财务目标和个人情况的整体计划。