印第安纳州所得税税率：2024年及以后完整指南

了解印第安纳州的州所得税要求对于在该州赚取收入的任何人来说都至关重要。印第安纳州对来自印第安纳州来源的收入的居民和非居民征收所得税。印第安纳州的所得税税率为统一的3.23%，适用于所有纳税人，无论其收入水平如何。这意味着每位居民对其应税收入支付相同的百分比，为税务规划提供了清晰和一致性。

印第安纳州当前的所得税结构是什么？

印第安纳州采用简单明了的所得税方式，统一税率为3.23%，适用于所有居民。与许多州采用的累进税制不同，这种统一税率结构意味着你的税负与收入成正比，不会根据收入档次变化。此外，印第安纳州还征收7%的销售税，并在地方层面评估财产税。了解这一印第安纳州所得税税率框架，有助于居民和非居民准确计算税务义务。

谁必须申报印第安纳州税务？

你的居住身份决定你是否需要申报印第安纳州所得税。作为居民——无论你是全职居住还是部分时间居住——只要有任何来源的收入，都必须申报。非居民如果在印第安纳州有收入来源，也需要申报。

居住豁免

对邻近州居民有一项有趣的规定。如果你居住在肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州或威斯康星州，但在印第安纳州工作并赚取收入，你只需向你的本州缴税。这种互惠安排意味着在这些州工作的印第安纳州居民遵循相同的规则——他们缴纳自己州的税，而非印第安纳州的税。

可以降低税负的所得税扣除

印第安纳州提供多项扣除，旨在减少你的应税收入。这些扣除尤其有价值，因为它们直接降低应缴的3.23%印第安纳州所得税率。

住房相关扣除

租房者最多可以扣除每年支付的$3,000的主要印第安纳州住所租金。注意，度假屋、夏季房产和学生宿舍不符合条件。此外，房产由政府机构、非营利组织或合作社拥有的租户，不能申请此扣除。

房主可以扣除在主要住所支付的最高$2,500的财产税，这对你的年度税单提供了实质性减免。

教育和特殊情况扣除

如果你的受抚养子女就读私立学校或在家上学，你每年可以为每个子女扣除$1,000。领取失业救济金的个人可以扣除部分失业补偿，减少你的印第安纳州税务负担，相较于联邦税更有优势。你需要提供1099G表格，并参考IT-40说明手册第19页的工作表。

在税年结束前因残疾退休的纳税人，可能符合残疾退休扣除资格，最高可享受$5,200的扣除。你必须是永久性和完全性残疾才能符合条件。Schedule IT-2440中包含计算你具体扣除金额的工作表。

印第安纳州纳税人可享受的税收抵免

税收抵免提供了另一种减少应缴税款的途径。与降低应税收入的扣除不同，抵免在计算完印第安纳州所得税后，直接减少你的税务负担。

所得税抵免（IN-EIC）

如果你在联邦申报中申领了所得税抵免，也可以申领印第安纳州的版本。收入资格限制为：

• 无子女同住者少于$15,900（你必须在25至64岁之间）
• 有一个子女同住者少于$42,100
• 有两个或更多子女同住者少于$47,900

印第安纳州的最大所得税抵免为$538。受抚养人通常必须在19岁以下（如果是全日制学生，则在24岁以下）。IT-40说明手册从第34页开始有工作表帮助计算你的抵免额。

其他值得探索的抵免

收养抵免允许你申领最高为联邦收养抵免的10%或每个子女$1,000（以较低者为准）。向CollegeChoice 529教育储蓄计划缴款的纳税人，可以申领与其缴款相匹配的抵免。在印第安纳州K-12学校工作的公立学校教育工作者，可以申领最高$100的课堂用品支出抵免——如果你已婚联合申报且双方都符合条件，则增加到$200（每位配偶最高$100）。

到年底已满65岁的老年人，如果收入低于$10,000，可能有资格获得统一税收抵免。此抵免金额在$40到$140之间，使用SC-40表格上的工作表计算。

印第安纳州的销售税、财产税及其他税种

除了3.23%的印第安纳州所得税率外，居民还会遇到其他税收。州级销售税为7%，在购买时征收。财产税率由地方政府决定，因此各县和市的税率不同。

印第安纳州为用于教育、文学、科学、宗教或慈善目的的组织提供财产税豁免。资本利得税与普通收入一样，按3.23%的税率征收。值得注意的是，印第安纳州不征收遗产税或遗产税，这在遗产规划中具有一定优势。

关于印第安纳州税务规划的最后建议

了解印第安纳州的税务系统需要掌握州所得税税率以及各种减免机制。结合统一的3.23%税率、多项扣除和众多抵免，大多数印第安纳州纳税人都有机会降低税负。请根据上述提供的扣除和抵免，审查你的具体情况，并参考相关的IT-40表格和工作表，确保计算准确，最大化税务效率。