巴西税务机关已对加密货币申报错误处以5400万雷亚尔罚款

Source: PortaldoBitcoin Original Title: Receita já aplicou R$ 54 milhões em multas por erros em declarações de criptomoedas Original Link: 巴西税务机关（Receita Federal）已在与加密货币申报相关的税务程序中处以约5400万雷亚尔的罚款，涉及加密货币操作申报中的错误、不一致和遗漏。

这些信息来自税务机关提交给国会的文件，是在众议院对博彩和加密资产操作监管进行质询后做出的回应。

税务机关申报的金额来自十项已完成的税务审查，其初始重点是验证可税资本收益计算和与虚拟资产相关的收益中的不合规问题。

违规通知单是在识别纳税人申报中的问题后由税务机关主动签发的，表明税务机关正在加强使用数据和分析工具来交叉验证关于加密资产的信息。

根据税务机关的说法，对虚拟资产操作的监管是更广泛的税收控制宏观过程的一部分，该过程将纳税人自行申报的信息与第三方提供的数据相结合，这些数据是通过附加义务和其他合法渠道获得的。

就加密货币而言

主要信息来源是加密资产申报（DeCripto），由2019年第1888号规范性指令建立，最近由2025年第2291号规范性指令更新。基于这些数据，税务机关开发了内部分析工具来检测异常和不一致，并利用市场上可用的技术解决方案来支持监管工作。

监管仍不完美

该机构表示，它还参与招标流程以获取专门用于区块链交易位置定位、追踪和分析的软件，目的是增强其监控涉及加密资产的操作的能力，包括在传统金融体系之外进行的交易。

尽管如此，税务机关承认存在技术限制，例如目前缺乏与其他司法管辖区关于加密货币用户和交易的自动信息交换，这使得识别保存在国外或外国平台上的资产变得困难。

然而，这一差距应该在未来几年内随着加密资产报告框架（CARF）的实施而逐步缩小，CARF是经济合作与发展组织（OECD）的倡议，巴西是其签署国。

从2027年起，巴西税务机关将开始与数十个国家自动发送和接收关于加密资产的信息，大大扩大对这类操作的税收控制范围。根据该机构的说法，CARF的采纳将允许更有效的风险管理和获得关于可能未申报资产的更可靠数据。

尽管已经征税的数额很大，但税务机关表示没有关于自2019年创建报告义务以来与加密资产操作相关的应税金额的时效期或失效期的估计。这是因为税务机关管理的大多数税收受同意征税制度的约束，纳税人自行计算和缴纳税款，税务当局负责事后验证。

除了已经征收的罚款外，税务机关强调其他税务程序可能涉及加密货币操作，尽管由于在内部控制中被归类为与其他税收问题相同的违规行为，这些程序未包含在具体调查中。

该机构还通知称，目前没有巴西人持有的未申报加密资产总额的官方估计，这一评估应该只有在CARF规定的国际信息交换开始后才能变得更加准确。