Розуміння того, чи вважаються позики доходом для цілей оподаткування

Коли настає час податкової декларації, багато людей задаються питанням, чи враховуються позики, які вони взяли, у їхні податкові зобов’язання. Простою відповіддю є те, що позики зазвичай не вважаються доходом — але щоб зрозуміти чому, потрібно з’ясувати, що саме кваліфікується як дохід і що — як позичені кошти. Під час заповнення податкової декларації знання різниці між цими двома категоріями допоможе уникнути зайвої плутанини і правильно виконати свої податкові зобов’язання.

Чому позики не вважаються доходом

На найосновнішому рівні, дохід визначається як гроші, які ви заробляєте через роботу, бізнес або інвестиції. Навпаки, позиція позики — це позичені кошти, які ви отримуєте з обов’язком повернути їх за договором. Оскільки ви не створюєте нове багатство за рахунок позики, а просто отримуєте гроші, які потрібно повернути, позики не відповідають визначенню доходу за IRS.

Особисті позики, автокредити, іпотеки та студентські позики — всі належать до цієї категорії. Чи забезпечена позика (з гарантією у вигляді вашого житла або автомобіля) чи ні — принцип залишається той самий: позичені гроші не є доходом, оскільки це не зароблені вами кошти — це гроші, які потрібно повернути.

Ця різниця має велике значення під час податкової звітності. Оскільки особисті позики не класифікуються як дохід, їх не потрібно вказувати у податковій декларації, і ви не будете зобов’язані платити федеральний податок на цю суму. IRS визнає, що позикові кошти — це зобов’язання, а не заробіток.

Коли позики мають податкові наслідки

Хоча самі позики зазвичай не створюють податкових зобов’язань, у деяких випадках це може змінитися. Основна ситуація — це списання боргу. Якщо ви маєте труднощі з виплатою позики або стикаєтеся з фінансовими труднощами, ви можете не виконати зобов’язання за кредитом або звернутися до агентства з управління боргами. У таких випадках кредитори іноді погоджуються списати частину або всю заборгованість.

Тут важливо врахувати податковий аспект: коли кредитор списує борг, він видає вам повідомлення про скасування боргу (Cancellation of Debt, COD). З точки зору податків, прощена заборгованість вважається доходом. Кредитор надішле вам форму 1099-C, яка документує списану суму, і вам потрібно буде задекларувати цю суму як дохід у податковій декларації.

Приклад: ви позичаєте 10 000 доларів і повертаєте 6 000 доларів, але через фінансові труднощі не можете сплатити решту — 4 000 доларів. Якщо кредитор погоджується списати цю суму, IRS вважає цю 4 000 доларів оподатковуваним доходом. У податковому сезоні вам доведеться сплатити податки з цієї суми, хоча ви фактично не отримали її як заробіток.

Розуміння відсотків за особистими позиками

Ще один аспект — це відсотки. Деякі позики дозволяють зменшити податкове навантаження через відсотки — наприклад, іпотеки або студентські позики. Зазвичай відсотки за особистими позиками не підлягають податковому вирахуванню. Ви сплачуєте відсотки з післяподаткових доходів, і вони не зменшують ваш оподатковуваний дохід.

Проте існує важливе виключення: якщо ви використовували особистий кредит саме для бізнесових цілей, то відсотки можуть бути враховані як витрати для зменшення оподатковуваного доходу. IRS розрізняє цю ситуацію залежно від цільового використання позикових коштів. Якщо ви можете довести, що позика була використана на легітимні бізнес-цілі, ви можете мати право на відрахування відсотків. Це вимагає ретельної документації і зазвичай консультації з податковим фахівцем або сертифікованим бухгалтером (CPA) перед поданням такої заяви.

Основні висновки для податкового планування

Розуміння того, чи враховуються позики як дохід, залежить від того, як IRS класифікує різні типи грошей. Позичені кошти — будь то особистий кредит, кредитна картка або інше джерело — не є доходом, оскільки вони являють собою боргове зобов’язання, а не заробіток.

Податкові наслідки виникають переважно у разі списання або прощення боргу. Якщо ви опинитеся у цій ситуації, потрібно задекларувати списану суму як дохід у податковій декларації. Крім цього випадку, більшість особистих позик проходять через ваші фінанси без безпосередніх податкових наслідків.

Якщо у вас виникають сумніви щодо вашої конкретної ситуації — особливо якщо ви пережили списання боргу, використовували позик для бізнесу або отримали суперечливу інформацію щодо відрахувань відсотків — звернення до кваліфікованого податкового фахівця допоможе правильно виконати свої податкові зобов’язання і уникнути проблем із податковими органами.