Чи можете ви вважати себе залежним? Розуміння, хто має право

Під час подання податкової декларації одне з найчастіше неправильно зрозумілих питань — чи можете ви вважати себе залежним. Коротка відповідь — ні — ви не можете претендувати на себе як на залежного у своїй власній податковій декларації. Однак розуміння правил кваліфікації залежних може відкрити значні податкові знижки, якщо ви знаєте, як визначити всіх відповідних осіб у вашому домогосподарстві. Чи то діти, родичі, чи навіть нетрадиційні члени сім’ї — кожна особа, яку ви можете правомірно претендувати, може зменшити ваш податковий тягар через різні податкові кредити та вирахування.

Що насправді означає бути залежним

За своєю суттю, залежний — це хтось, кому ви надаєте фінансову підтримку протягом усього року. До прийняття Закону про податкові знижки та робочі місця 2017 року платники податків отримували особисте звільнення вартістю $4,050 за кожного залежного, якого вони претендували у 2017 році. Хоча ці особисті звільнення були призупинені з 2018 по 2025 роки на користь більших стандартних вирахувань, можливість претендувати на залежних залишається цінною. Реальна вигода полягає у кваліфікації для податкових кредитів і вирахувань, пов’язаних із залежними.

Правильно визначивши всіх відповідних залежних, ви відкриваєте двері до значних податкових переваг, зокрема:

1. Дитячий податковий кредит — до $2,000 на кожну дитину віком до 17 років
2. Додатковий дитячий податковий кредит — до $1,400 відшкодовуваного кредиту на кожну відповідну дитину
3. Кредит на зароблений дохід — відшкодовуваний податковий кредит, доступний для до трьох залежних
4. Кредит на догляд за дітьми та залежними — претендуйте на витрати, сплачені за дітей до 13 років
5. Кредит для інших залежних — $500 невідшкодовуваний кредит для залежних, які не мають права на дитячий податковий кредит
6. Статус голови сім’ї — доступ до вищих стандартних вирахувань у порівнянні з одинокою подачею

Перед тим, як продовжити, переконайтеся, що у вашого залежного є ідентифікаційний номер платника податків — це може бути номер соціального страхування, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків або номер ідентифікації платника податків при усиновленні. Вам потрібно цю інформацію для отримання будь-яких переваг, пов’язаних із залежними.

Два типи залежних, яких ви можете претендувати

Що стосується того, кого ви можете легітимно претендувати, існує дві основні категорії: кваліфіковані діти та кваліфіковані родичі. Претендувати на когось як на кваліфіковану дитину зазвичай дає більше податкових кредитів, тому це більш цінне позначення, коли можливо.

Вимоги до кваліфікації дітей

Щоб вважати когось вашою кваліфікованою дитиною, вони повинні відповідати всім п’яти цим критеріям:

1. Віковий тест
Ваша дитина має бути молодшою за вас і віком до 19 років. Якщо їй від 19 до 24 років, вона кваліфікується лише за умови, що вона навчається на повний день щонайменше п’ять місяців у році. Винятком є особи, які є «постійно та повністю інвалідними», вони можуть кваліфікуватися незалежно від віку.

2. Вимога проживання
Дитина має проживати з вами більше шести місяців протягом податкового року (народження та смерть у межах податкового року — винятки з цього правила).

3. Відносини
Особа має бути пов’язана з вами як ваша дитина, пасинка, прийомна дитина, усиновлена дитина, брат, сестра, або прямий нащадок будь-яких із цих відносин.

4. Випробування підтримки
Дитина не може забезпечувати більше половини свого власного фінансового забезпечення за рік — ви маєте бути їхнім основним фінансовим донором.

5. Правило спільної подачі
Загалом, ви не можете претендувати на дитину, якщо вона одружена і подає спільну податкову декларацію з її чоловіком за цей рік.

Зверніться до Видавництва IRS 501 для додаткових деталей та винятків із цих вимог.

Правила для кваліфікованих родичів

Якщо хтось не відповідає критеріям кваліфікованої дитини, він все одно може кваліфікуватися як залежний за категорією «кваліфікований родич», яка має інший набір правил:

1. Статус некваліфікованої дитини
Особа не може вважатися кваліфікованою дитиною вами або будь-яким іншим платником податків.

2. Відносини або проживання
Особа або має проживати з вами весь рік як член домогосподарства, або бути родичем (тітки, дядьки, бабусі, дідусі, зведені батьки, тещі, свекрухи, кузени — всі кваліфікують).

3. Обмеження доходу
Особа повинна мати зароблений дохід менше $4,300 у 2021 році, і цей поріг може змінюватися щороку. Перевіряйте актуальні межі на сайті IRS для точності.

4. Обов’язки щодо підтримки
Ви маєте забезпечувати більше половини загального фінансового забезпечення цієї особи протягом року.

Не ігноруйте нетрадиційних залежних

Багато людей автоматично виключають будь-кого поза межами їхньої безпосередньої сім’ї з розгляду, але ця думка коштує їм грошей. Ваш партнер, найкращий друг, родич без кровних зв’язків, хлопець або дівчина — всі вони можуть кваліфікуватися як залежні, якщо відповідають чотирьом вимогам до кваліфікованого родича. IRS не вимагає кровних зв’язків для того, щоб хтось був вашим залежним — лише щоб вони проживали з вами весь рік і відповідали фінансовим критеріям. Це відкриває несподівані можливості для податкових заощаджень, якщо ви підтримуєте когось, хто не відповідає традиційній моделі сім’ї.

Максимізація податкових переваг через залежних

Основна ідея: не залишайте податкові заощадження, пов’язані з залежними, на столі. Немає обмежень щодо кількості залежних, яких ви можете претендувати, якщо вони відповідають всім вимогам. Ретельно перевіривши, хто у вашому житті відповідає цим правилам, ви можете суттєво зменшити оподатковуваний дохід і максимально використати податкові кредити. Чи то бабуся, яку ви підтримуєте, брат або сестра, що живе у вашому домі, або інша відповідна особа — витративши час на підтвердження їхньої кваліфікації, ви можете заощадити тисячі доларів при поданні щорічної декларації.