Новий податковий закон змушує криптовалютні платформи в Нігерії повідомляти ідентичність користувачів

Джерело: Coindoo Оригінальна назва: Новий податковий закон змушує крипто-платформи в Нігерії повідомляти про ідентичність користувачів Оригінальне посилання: Нігерія розпочала впровадження радикально нового методу контролю за діяльністю у сфері криптовалют, обравши опору на податкову та ідентифікаційну інфраструктуру замість прямого відстеження транзакцій у блокчейнах.

Зміщення є частиною ширшої реорганізації податкової системи країни і спрямоване на виведення криптоактивів у формальні канали звітності без використання складних інструментів блокчейн-спостереження.

Ключові висновки:

• Крипто-платформи тепер повинні зв’язувати активність користувачів із податковими та національними ідентифікаційними номерами
• Нігерія надає пріоритет податковим та ідентифікаційним даним понад моніторинг транзакцій у мережі
• Новий каркас має закрити довгострокові прогалини у застосуванні податкового законодавства щодо криптоактивів

Нові правила набрали чинності 1 січня відповідно до Закону про податкову адміністрацію Нігерії 2025 року, одного з наймасштабніших податкових реформ, які країна впроваджувала за останні роки. За цим законом, постачальники крипто-послуг зобов’язані зв’язувати транзакції з ідентифікаційними номерами платників податків, а у випадку фізичних осіб — з Національними ідентифікаційними номерами. За допомогою прив’язки звітності про криптоактиви до існуючих систем ідентифікації влада прагне зробити діяльність із цифровими активами відслідковуваною на рівні відповідності, а не безпосередньо у блокчейні.

Замість спроб розшифрувати анонімну активність гаманців, податкові органи тепер можуть перевіряти повідомлені крипто-транзакції проти задекларованого доходу, історичних податкових записів та інших фінансових даних. Це вважається більш ефективним способом виявлення оподатковуваної діяльності, яка раніше існувала у регуляторних сліпих зонах.

Від моніторингу у мережі до відповідності на основі ідентифікації

Цей каркас накладає нові обов’язки на постачальників послуг віртуальних активів, що працюють у Нігерії. Ці компанії повинні подавати періодичні звіти, у яких деталізується обсяг, вартість і тип крипто-транзакцій, які вони обробляють. Важливо, щоб ці звіти містили інформацію про клієнтів, таку як імена, контактні дані та податкові ідентифікатори, причому для фізичних осіб обов’язковим стає використання національних ID-номерів.

Крім звичайної звітності, закон надає податковим органам право вимагати додаткові дані і зобов’язує постачальників зберігати записи про транзакції та клієнтів протягом тривалого часу. Великі або підозрілі перекази також повинні бути позначені для податкових агентств і фінансових розвідок, що фактично інтегрує діяльність із криптоактивами у існуючий режим боротьби з відмиванням грошей у Нігерії.

Для регуляторів цей підхід вважається більш практичним, ніж залежність від аналітики блокчейнів, яка може бути дорогою, технічно складною і обмеженою, коли транзакції проходять через кілька мереж або юрисдикцій. Зосереджуючись на регульованих посередниках і звітності, прив’язаній до ідентифікації, влада може відслідковувати, як крипто-потоки перетинаються з формальною економікою.

Реформа також усуває слабкі місця попередніх політик. У 2022 році Нігерія запровадила податок на прибутки від криптоактивів, але його застосування було ускладнене через те, що багато транзакцій не можна було прив’язати до ідентифікованих платників податків. Введення обов’язкових TIN і NIN, очевидно, є прямою відповіддю на цю проблему.

Діяльність Нігерії не існує ізольовано. Новий режим узгоджується з глобальними зусиллями щодо стандартизації податкової звітності у сфері криптоактивів, зокрема з Crypto-Asset Reporting Framework, розробленим Організацією економічного співробітництва та розвитку. Цей каркас також набрав чинності 1 січня, і Нігерія входить до групи країн, які зобов’язалися повністю його впровадити до 2028 року.

Вбудовуючи контроль за криптоактивами у податкову та ідентифікаційну системи, Нігерія сигналізує про намір підключитися до зростаючої міжнародної мережі звітності. Замість того, щоб вважати цифрові активи неконтрольованою межею, країна позиціонує крипто як ще одну оподатковувану діяльність — ту, що тепер має залишати ідентифікований паперовий слід.