Канада розширює податковий нагляд за сектором криптовалют – 2500 користувачів Dapper Labs викрито органам

У другому значущому судовому позові щодо даних користувачів платформ блокчейн, канадська податкова служба отримала доступ до інформації про 2500 користувачів Dapper Labs. Судове рішення, ухвалене у Федеральному суді у вересні, є ескалацією у заходах примусового виконання щодо сектору криптовалют у Канаді, хоча динаміка переговорів виявляє суттєві обмеження у процесі отримання даних.

Як проходили переговори щодо доступу до даних

Спочатку Canada Revenue Agency вимагала розкриття інформації про 18000 перших користувачів платформи Dapper. Однак після переговорів з керівництвом і юридичними радниками компанії сторони в кінцевому підсумку дійшли компромісу – кількість розкритих користувачів була встановлена на рівні 2500. Цей поворот у переговорах свідчить про те, що криптовалютні суб’єкти мають значну переговорну силу щодо податкових органів, навіть у випадках, коли судові накази вже видані.

Зростаючі доходи від аудиту криптовалют, але відсутність кримінального переслідування

Судові документи, до яких отримала доступ Canadian Press 8 грудня, відкривають комплексну картину результатів роботи Canada Revenue Agency у сфері відповідності криптовалютному законодавству. За останні три роки орган зібрав понад 100 мільйонів канадських доларів (близько 72 мільйонів доларів США) у рамках податкових процедур, пов’язаних із цифровими активами. Аудиторський підрозділ проаналізував понад 230 справ, однак з 2020 року не було ініційовано жодного кримінального провадження.

Аналіз показав, що щонайменше 40% платників податків, активних на криптовалютних платформах, мають суттєві прогалини у податковій звітності або низький рівень декларування доходів. Парадоксально, але сама Canada Revenue Agency у своєму звіті визнає, що «не має надійних механізмів ідентифікації платників податків, що працюють у секторі криптовалют, та перевірки їхньої відповідності податковому законодавству».

Шлях Dapper Labs у контексті історії канадських наказів

Це не перший випадок, коли канадський суд змушував криптовалютний суб’єкт розкривати дані користувачів податковим органам. У 2020 році було видано подібний наказ щодо біржі Coinsquare, розташованої у Торонто, що стало прецедентом для нинішнього провадження. Послідовність цих судових рішень свідчить про зміну стратегії примусового виконання в Канаді, де відсутність рішучих кримінальних дій компенсується посиленим доступом до інформації про користувачів платформ.

Організаційна структура Canada Revenue Agency, разом із виявленими обмеженнями у ідентифікації та перевірці, залишається ключовим викликом у застосуванні податкового законодавства у секторі цифрових активів.