Інвестиції у криптовалюту: американські податкові стратегії, які потрібно знати

Оподаткування криптовалют в США — це не просто обов’язок подання декларації, а важливий фактор, що впливає на результати інвестицій. Оскільки IRS класифікує криптовалюти як активи, різні правила оподаткування — від капітального доходу до побічних доходів — безпосередньо впливають на прибутковість інвесторів.

Реальність податкового навантаження при торгівлі криптовалютами

Причиною, через яку криптовалюти стали об’єктом оподаткування в США, стала їх класифікація IRS як фінансових активів. На відміну від акцій або нерухомості, криптовалюти мають високий рівень торгівлі, що ускладнює податкову звітність.

Конкретне моделювання податкових зобов’язань

Припустимо, ви купили біткоїн за 30 000 доларів у січні 2023 року і продали його за 50 000 доларів у червні 2025 року. Це дає прибуток у 20 000 доларів. Якщо тримати актив понад рік, застосовується довгострокова ставка податку на капітальний дохід (зазвичай 15–20%), і податок становитиме 3 000–4 000 доларів. Якщо ж продаж відбувся менше ніж через рік, застосовується короткострокова ставка (зазвичай та сама, що й податок на доходи — 10–37%), і податкове навантаження буде значно більшим навіть при тому ж прибутку.

Доходи від майнінгу та стейкінгу, потенційні податкові ризики

Доходи від майнінгу або стейкінгу розглядаються IRS як звичайний дохід. Це означає, що вони можуть оподатковуватися за вищими ставками, ніж капітальний дохід.

Якщо у 2025 році ви здобули один біткоїн із ринковою вартістю 45 000 доларів, потрібно врахувати цю суму у податковій декларації за цей рік. Після цього, якщо ви продали цей біткоїн за 60 000 доларів, виникне додатковий податок на капітальний дохід у розмірі 15 000 доларів. Тобто, одночасно потрібно задекларувати дохід від майнінгу та капітальний дохід від продажу — двоє податкових зобов’язань.

Аналогічно, еірдропи також мають значення. Якщо у 2025 році вам надійшло нових токенів на суму 5 000 доларів, потрібно задекларувати цю суму як дохід у момент отримання.

Вдосконалення відповідності та реагування

Згідно з даними IRS, з 2020 по 2025 рік рівень дотримання правил щодо звітності про криптовалюти зріс більш ніж на 50%. Це зумовлено поширенням автоматизованих інструментів для обчислення податків і підвищенням обізнаності інвесторів.

Проте багато приватних інвесторів ще недостатньо ведуть облік своїх операцій. Ведення точних записів про дату покупки, ціну придбання, дату продажу, ціну продажу та цілі кожної операції — найкращий захист під час податкової перевірки IRS.

Стратегічне ведення обліку та постійне оновлення інформації

Обов’язкові кроки для криптоінвесторів:

• Вести облік усіх операцій (купівля, продаж, обмін, еірдроп, майнінг, стейкінг) із зазначенням дати, суми та активу
• Стандартизувати методику визначення ринкової вартості та узгодити її з даними кількох криптовалютних бірж
• Розглянути впровадження спеціалізованого програмного забезпечення для податкового обліку криптоактивів і автоматизації підрахунків і звітності
• Щонайменше раз на рік оновлювати знання про актуальні податкові рекомендації та реагувати на зміни правил

Висновок: податкова стратегія — це стратегія доходу

Оподаткування криптовалют у США, ймовірно, й надалі посилюватиметься поступово. Тому планування податкових зобов’язань має таку ж вагу, як і стратегія накопичення активів. Розуміння різниць у податкових ставках для різних типів операцій, ведення точного обліку та постійний моніторинг регуляторної ситуації допоможуть інвесторам виконувати свої податкові обов’язки і мінімізувати потенційні штрафи.

Важливе зауваження: Ця стаття має ознайомчий характер і не є конкретною податковою порадою. Для індивідуальних ситуацій рекомендується консультуватися з кваліфікованим податковим консультантом або фінансовим радником.