Понимание налога OASDI: взгляд на его историю и текущие последствия для вашей зарплаты

Когда вы проверяете свою зарплату или ежегодную налоговую документацию, вы замечаете различные вычеты, которые уменьшают вашу чистую прибыль. Среди них — налог OASDI — программа с глубокими корнями в американской социальной политике. Программа страхования по старости, выжившим и инвалидности поддерживает уязвимые слои населения уже десятилетия, и понимание её происхождения помогает понять, почему она остается важной частью вашей системы компенсаций сегодня.

Происхождение и развитие налога OASDI

Программа OASDI возникла из законодательства, предназначенного обеспечить экономическую безопасность американцев, сталкивающихся с выходом на пенсию, инвалидностью или потерей дохода из-за смерти супруга. Эта структура оставалась удивительно стабильной более тридцати лет. Текущая ставка налога OASDI в размере 12,4% действует с 1990 года, что демонстрирует долговременную роль программы в социальной сети страны. Понимание того, когда начался налог OASDI, требует признания того, что он развился из более широкого законодательства о социальном обеспечении, а его структура сформировалась в современную форму через десятилетия усовершенствований.

Структура финансирования OASDI делит ответственность между работниками и работодателями. Как работник, вы платите 6,2% от своей заработной платы, а ваш работодатель доплачивает такую же сумму — 6,2%. Эта модель двойных взносов была создана для совместных инвестиций в пенсионную безопасность американских работников. Самозанятые сталкиваются с другими обязательствами — им нужно платить весь 12,4%, хотя они могут вычесть половину этой суммы при подаче ежегодной налоговой декларации, что фактически уравнивает их бремя с традиционными работниками.

Как работает налог OASDI сегодня: ставки и расчет

Текущая система применяет ставку 12,4% к заработкам работника до определенного порога дохода. Для налогового года 2023 эта максимальная база дохода составляла $160,200, что выросло по сравнению с $147,000 в 2022 году. Этот лимит по доходу гарантирует, что более зарабатывающие не платят налог OASDI со всей своей зарплаты, хотя порог ежегодно корректируется с учетом инфляции заработных плат.

Ваш платеж по налогу OASDI идет в единый фонд, который поддерживает три разные цели. Около 85 центов из каждого доллара налога финансируют пенсии для пожилых американцев и выживших членов семей умерших работников. Почти 15 центов идут на выплаты по инвалидности для работников, неспособных работать из-за медицинских состояний. Оставшаяся часть покрывает административные расходы, необходимые для функционирования программы.

Важно отметить, что термины OASDI и Social Security тесно связаны. Налог OASDI напрямую финансирует систему социального обеспечения, которая распределяет эти выплаты миллионам американцев. Средний ежемесячный платеж по социальному обеспечению в 2023 году составлял примерно $1,800, что примерно равно $21,600 в год. Хотя это значительная поддержка дохода, она обычно не покрывает все расходы на пенсию для большинства получателей.

Особые ситуации: самозанятость и статус нерезидента

Работники, работающие на себя, проходят обязательства по OASDI иначе, чем традиционные сотрудники. Поскольку у них нет работодателя, разделяющего налоговое бремя, самозанятые должны платить весь 12,4%. Обычно они делают квартальные расчетные платежи, исходя из предполагаемого годового дохода. Налоговый кодекс предусматривает некоторое облегчение — возможность вычета половины налогов OASDI при подаче годовой налоговой декларации, что снижает их эффективную ставку примерно до 6,2%, совпадая со ставкой для работников.

Нерезиденты США обычно обязаны платить налог OASDI с доходов, полученных из источников в США. Однако существуют исключения для лиц, обладающих определенными визами. Исследователи и академические работники с визами F, J, M или Q могут быть освобождены, как и сотрудники международных организаций с визами G и некоторые специалисты с визами H. Также сотрудники иностранных правительств с визами A и члены экипажей иностранных судов с визами D обычно не подпадают под обязательства по налогу OASDI.

Для большинства работников налог OASDI является обязательным, с очень ограниченными возможностями освобождения. Налоговая служба признает освобождения только для членов определенных религиозных организаций, выступающих против страховых программ, а также для некоторых исследователей или академических работников без гражданства США. Те, кто хочет получить освобождение, могут подать форму 4029, однако одобрение требует соблюдения строгих критериев, установленных налоговым законодательством.

Формирование финансовой безопасности помимо OASDI

Хотя налог OASDI является важным механизмом формирования дохода на пенсии, реальность такова, что пособия по социальному обеспечению редко обеспечивают достаточные ресурсы для комфортной пенсии. Финансовые консультанты обычно рекомендуют рассматривать пособия OASDI как один из компонентов диверсифицированной стратегии выхода на пенсию, а не как единственный источник финансирования.

Создание личных пенсионных счетов — таких как 401(k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA) — обеспечивает важное дополнение к доходам по социальному обеспечению. Эти счета позволяют накапливать дополнительные сбережения в течение трудовой деятельности, создавая более надежную финансовую подушку для будущих лет. Независимо от того, выходите ли вы на пенсию в традиционном возрасте или раньше из-за инвалидности, наличие накопленных личных сбережений, не связанных с пособиями OASDI, обеспечивает важную финансовую стабильность.

Долгосрочная стабильность налога OASDI — более 30 лет ставка в 12,4% — отражает его важность для политики пенсионной безопасности в США. Внося взносы в эту систему на протяжении всей трудовой жизни, вы формируете право на будущие выплаты, одновременно поддерживая текущих получателей. Однако разрыв между типичными пособиями OASDI и реальными расходами на пенсию подчеркивает необходимость дополнения этой государственной программы личным финансовым планированием и взносами на пенсионные счета.

Работа с квалифицированным финансовым консультантом поможет вам разработать комплексную стратегию выхода на пенсию, которая объединит пособия OASDI, личные сбережения и инвестиционные счета в согласованный план, соответствующий вашим долгосрочным финансовым целям и личным обстоятельствам.