Понимание статуса освобождения от налогов: что это на самом деле означает

Большинство людей сталкиваются с ежегодными налоговыми обязательствами, но знаете ли вы, что некоторые лица и организации могут законно избегать уплаты налогов с их доходов? Если вы слышали термин «налоговая льгота» и задавались вопросом, что он на самом деле означает, вы не одиноки. Понимание того, что означает налоговая льгота, может открыть для вас значительные финансовые преимущества.

Как на самом деле работает статус налоговой льготы?

Статус налоговой льготы означает, что доход становится защищённым от федерального налогообложения. Когда Налоговая служба США (IRS) признаёт вас, ваш бизнес или организацию налоговой льготой, она снимает необходимость платить налоги с части или всего вашего дохода. Это отличается от налоговой льготы, заявленной в вашей ежегодной декларации — что часто вызывает путаницу у налогоплательщиков.

Эта концепция широко применяется в обществе. Муниципальные облигации, выпускаемые государственными и местными органами власти, обычно освобождаются от федерального налога на доходы, позволяя инвесторам получать проценты без налоговых последствий на федеральном уровне. Аналогично, федеральные облигации обычно освобождаются от налогообложения на уровне штата и местных налогов. IRS различает эту защиту от других налоговых стратегий, которые вы можете использовать во время налогового сезона, поэтому важно точно понимать, к какой категории относится ваш доход.

Кто имеет право на налоговую льготу?

IRS установила конкретные критерии в разделе 501©(3) Налогового кодекса для определения организаций, заслуживающих статуса налоговой льготы. Организации должны соответствовать трем основным требованиям:

Во-первых, они должны действовать исключительно в целях, признанных освобождающими в налоговом кодексе. Обычно это благотворительная деятельность, религиозные миссии, образовательные инициативы, научные исследования и программы социального благосостояния. Во-вторых, организация не может распределять доходы частным акционерам или лицам — все доходы должны оставаться в рамках миссии организации. В-третьих, организация должна избегать участия в политической агитации, лоббировании или избирательных кампаниях, которые могли бы её дисквалифицировать.

Частные фонды подвергаются дополнительному контролю. IRS запрещает им совершать сделки с заинтересованностью и требует, чтобы доходы распределялись специально для благотворительных целей. Политические организации, действующие по разделу 527, работают по отдельному разделу налогового кодекса со своей собственной системой квалификации.

Для физических лиц статус налоговой льготы работает иначе и может означать одну из трёх различных ситуаций. Вы можете быть освобождены от налогов у источника через вашего работодателя, хотя всё равно будете платить налоги на социальное обеспечение и Medicare. Или у вас может быть заработанный доход, который федеральное законодательство не считает облагаемым налогом — хотя это встречается относительно редко, учитывая широкое определение «дохода» IRS. Наконец, вы можете иметь статус освобождённого работника, что связано с трудовым законодательством, а не прямым налогообложением.

Чтобы иметь право на освобождение от налогов у источника, обычно необходимо выполнить два условия. Ваша налоговая удержания федерального налога за предыдущий год полностью были возвращены, потому что ваша налоговая обязанность составила ноль, и вы ожидаете, что эта ситуация повторится и в текущем налоговом году.

Реальные преимущества налоговой льготы на доходы

Преимущества статуса налоговой льготы очевидны: вы сохраняете больше своих денег. Инвесторы в муниципальные облигации ценят получение процентов без налоговых обязательств на федеральном уровне. Благотворительные организации могут направлять больше ресурсов на свои миссии. Религиозные учреждения расширяют свои возможности служить своим сообществам. Для тех, кто стремится снизить налоговую нагрузку, налоговая льгота на доходы — это легкий путь к финансовым преимуществам.

Однако могут возникнуть сложности, если вы предполагаете, что статус налоговой льготы применим к ситуации, где он на самом деле не действует. Хотя муниципальные облигации обычно освобождаются от федеральных налогов, некоторые муниципальные облигации облагаются налогом — хотя они обычно компенсируют держателям облигаций более высокими процентными выплатами. Аналогично, неправильное понимание того, подходит ли вашей организации или ситуации статус защиты, может привести к неожиданной налоговой ответственности.

Различие между налоговой льготой и налоговыми льготами

Эти термины вызывают настоящую путаницу, потому что они касаются разных понятий в налоговом праве. Налоговая льгота означает, что доход сам по себе освобожден от налогообложения и применяется к определённым источникам дохода или статусам организаций. Налоговая льгота, напротив, — это положение в налоговом кодексе, позволяющее вам исключить определённый доход из вашей налоговой базы.

До 2017 года физические лица могли заявлять личные и зависимые льготы, что уменьшало сумму дохода, облагаемого налогом. Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act) значительно изменил эту ситуацию. Сегодня федеральные льготы по наследству позволяют лицам защищать части своих наследств от налогообложения в пределах установленных лимитов. Механизм льгот по наследству подлежит периодическим корректировкам и изменениям политики.

Статус освобождённого работника, отличающийся от двух вышеуказанных понятий, присваивается сотрудникам, зарабатывающим зарплату выше порогов Министерства труда и работающим в административных, профессиональных, исполнительных, компьютерных или внешних продажных ролях. Министерство труда применяет тест по обязанностям для определения классификации работника. Неосвобождённые работники, зарабатывающие ниже этих порогов или в других ролях, имеют право на минимальную оплату и сверхурочную работу при работе более 40 часов в неделю согласно Закону о справедливых условиях труда (FLSA).

Как сделать статус налоговой льготы выгодным для вас

Понимание того, имеете ли вы или ваша организация право на статус налоговой льготы, требует честной оценки. Если вы рассматриваете возможность получения статуса налоговой льготы через вашего работодателя, проверьте, было ли ваше прошлогоднее возмещение связано с нулевой налоговой обязанностью и ожидаете ли вы, что эта ситуация повторится. Для организаций оценка сосредоточена на соответствии миссии с определёнными IRS целями и обязательстве не распределять прибыль.

Главное — снижение налоговых обязательств приносит пользу вашему финансовому состоянию. Будь то источники дохода с налоговой льготой, соответствующие льготы или стратегическое налоговое планирование — информированные решения приводят к лучшим результатам. Консультации с финансовыми специалистами или налоговыми консультантами помогают убедиться, что вы не упускаете деньги или не ошибочно полагаете, что применимы защиты, которые на самом деле к вам не относятся.