Новый налоговый закон вынуждает криптоплатформы в Нигерии сообщать о личностях пользователей

Источник: Coindoo Оригинальный заголовок: Новое налоговое законодательство вынуждает криптоплатформы в Нигерии сообщать о личностях пользователей Оригинальная ссылка: Нигерия начала внедрять радикально новый метод контроля за деятельностью в сфере криптовалют, предпочитая полагаться на налоговую и идентификационную инфраструктуру вместо прямого отслеживания транзакций в блокчейнах.

Этот сдвиг является частью более широкой реорганизации налоговой системы страны и предназначен для включения криптоактивов в официальные отчётные каналы без использования сложных инструментов блокчейн-надзора.

Ключевые моменты:

• Криптоплатформы теперь должны связывать активность пользователей с налоговыми и национальными идентификационными номерами
• Нигерия делает приоритет на налоговые и идентификационные данные вместо мониторинга транзакций в цепочке
• Новая структура направлена на устранение долгосрочных пробелов в соблюдении налоговых обязательств по криптовалютам

Новые правила вступили в силу 1 января в рамках Закона о налоговом администрировании Нигерии 2025 года, одного из самых масштабных налоговых реформ, проведённых страной за последние годы. Согласно закону, поставщики криптоуслуг обязаны связывать транзакции с налоговыми идентификационными номерами, а в случае физических лиц — также с Национальными идентификационными номерами. Привязка отчётности о криптоактивах к существующим системам идентификации позволяет властям делать деятельность с цифровыми активами отслеживаемой на уровне соблюдения требований, а не на уровне блокчейна.

Вместо попыток расшифровать анонимную деятельность кошельков налоговые органы теперь могут сопоставлять задекларированные криптотранзакции с заявленным доходом, историческими налоговыми записями и другими финансовыми данными. Это, по мнению чиновников, более эффективный способ выявлять облагаемую налогом деятельность, которая ранее могла скрываться в регуляторных «слепых зонах».

От отслеживания в цепочке к идентификационному соблюдению

Новая структура налагает дополнительные обязательства на поставщиков виртуальных активов, работающих в Нигерии. Эти компании должны регулярно подавать отчёты, в которых указывается объём, стоимость и тип осуществляемых криптовалютных транзакций. Важное условие — эти отчёты должны содержать информацию о клиентах, такую как имена, контактные данные и налоговые идентификаторы, при этом для физических лиц обязательным становится указание национальных ID-номеров.

Помимо регулярной отчётности, закон предоставляет налоговым органам право запрашивать дополнительные данные и требует от поставщиков хранить записи о транзакциях и клиентах в течение длительного времени. Большие или подозрительные переводы также должны быть отмечены для налоговых и финансовых разведывательных подразделений, что фактически интегрирует деятельность с криптовалютами в существующую систему борьбы с отмыванием денег в Нигерии.

Для регуляторов такой подход считается более практичным, чем использование аналитики блокчейна, которая может быть дорогостоящей, технически сложной и ограниченной при транзакциях, проходящих через несколько сетей или юрисдикций. Фокусируясь на регулируемых посредниках и отчётности, связанной с идентичностью, власти могут отслеживать, как криптовалютные потоки пересекаются с формальной экономикой.

Реформа также устраняет слабые места в предыдущих политиках. В 2022 году Нигерия ввела налог на прибыль от криптовалют, но его внедрение оказалось сложным, поскольку многие транзакции не могли быть связаны с конкретными налогоплательщиками. Обязательное использование TIN и NIN кажется прямым ответом на эту проблему.

Действия Нигерии не происходят в изоляции. Новая система согласуется с глобальными усилиями по стандартизации отчётности по криптоактивам, включая Crypto-Asset Reporting Framework, разработанный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Этот рамочный документ также вступил в силу 1 января, и Нигерия входит в число стран, которые обязались полностью реализовать его к 2028 году.

Внедряя контроль за криптовалютами в налоговые и идентификационные системы, Нигерия демонстрирует намерение подключиться к развивающейся международной сети отчётности. Вместо того чтобы рассматривать цифровые активы как необузданную границу, страна позиционирует криптовалюты как ещё одну облагаемую налогом деятельность — такую, которая теперь должна оставлять заметный бумажный след.