Понимание налоговых правил США для прибыли от инвестиций в золото и серебро

2026-01-12 19:13:09

Инвестирование в драгоценные металлы сопровождается определенными налоговыми обязательствами, которые значительно различаются в зависимости от метода инвестирования. IRS по-разному рассматривает прирост капитала на драгоценные металлы в зависимости от того, держите ли вы физический слиток, биржевой фонд или горнодобывающие акции. Понимание этих различий поможет вам принимать более обоснованные инвестиционные решения и планировать налоговые обязательства.

Налоговая система для физических драгоценных металлов

Золото и серебро, включая монеты и слитки, попадают в особую налоговую категорию: коллекционные предметы. Эта классификация важна, потому что долгосрочный прирост капитала облагается максимальной федеральной ставкой в 28 процентов, что выше стандартных 20 процентов для большинства ценных бумаг.

Вот разбивка:

Долгосрочные владения (срок более 1 года): Ваш прирост капитала на драгоценные металлы облагается по вашей маргинальной налоговой ставке, с максимумом в 28 процентов. Если вы в налоговой категории 37 процентов, вы платите только 28 процентов с этих доходов — не 37 процентов.

Краткосрочные владения (менее 1 года): Прибыль облагается как обычный доход по вашей полной налоговой ставке, которая может достигать 37 процентов для высоких доходов.

Рассмотрим сценарий: инвестор покупает 100 унций физического золота по цене $1,800 за унцию и продает через два года за $2,000 за унцию, получая прирост капитала в $20,000. Несмотря на то, что он в налоговой категории 37 процентов, он заплатит только $5,600 налогов (28 процентов от $20,000). Однако, если бы эта же продажа произошла всего через 11 месяцев после покупки, инвестор заплатил бы $7,400 (37 процентов от $20,000), поскольку это считается краткосрочным приростом капитала.

Инвесторы с более низкими налоговыми ставками платят свою стандартную ставку независимо от срока владения. Те, чья ставка ниже 28 процентов, платят свою обычную ставку при продаже как долгосрочных, так и краткосрочных драгоценных металлов.

Как меняют ситуацию ETF

Налогообложение прироста капитала для ETF на золото и серебро полностью зависит от того, что держит фонд:

ETF, отслеживающие металл (с физическим слитком или фьючерсными контрактами): Долгосрочные прибыли облагаются максимум 28 процентами, что соответствует обработке физических металлов, поскольку базовые активы являются коллекционными предметами. Краткосрочные прибыли облагаются по обычным ставкам до 37 процентов.

ETF, ориентированные на акции горнодобывающих компаний (с акциями горнодобывающих компаний): Следуют стандартной налоговой схеме для ценных бумаг. Долгосрочный прирост капитала ограничен 20 процентами, а краткосрочный достигает максимум 37 процентов. Эта более низкая ставка применяется потому, что акции горнодобывающих компаний не классифицируются как коллекционные предметы.

Фьючерсные товарные ETF: Эти фонды работают по другим правилам, обычно используя структуру 60/40, где 60 процентов прибыли считается долгосрочной, а 40 процентов — краткосрочной, независимо от срока владения. Эта оценка происходит ежегодно.

Инвесторам с высоким уровнем дохода следует учитывать, что может применяться налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8 процента, а также возможные налоговые ставки штата и ежегодные сборы за управление.

Приросты по горнодобывающим акциям: преимущество по более низкой ставке

Акции золота и серебра получают более благоприятное налоговое обращение, чем физические металлы. Долгосрочный прирост капитала по акциям горнодобывающих компаний ограничен 20 процентами на федеральном уровне, что соответствует общему налогообложению ценных бумаг. Краткосрочные прибыли облагаются стандартной максимальной ставкой в 37 процентов.

Эта более низкая ставка существует потому, что акции горнодобывающих компаний не классифицируются как коллекционные предметы, в отличие от физических металлов, лежащих в основе ETF или слитков.

Требования к отчетности по продажам драгоценных металлов

Продажа драгоценных металлов с прибылью вызывает определенные обязательства по отчетности:

Формы, которые вам понадобятся:

Форма 8949: Детализируйте каждую сделку с драгоценными металлами и срок владения
Schedule D: Отчет о приростах и убытках капитала вместе с формой 8949
Форма 1099-B: Брокеры могут подавать эту форму для отчетных продаж

Пороговые значения для отчетности:

Продажи золота требуют подачи формы 1099-B, если объем превышает 25 монет или 1 килограмм слитков/кругов (минимум 0.995 пробы). В число подходящих монет входят канадские золотые кленовые листья и золотые крюгерланды.

Для серебряных слитков и кругов пробы 0.999, превышающих 1000 унций, также требуется отчетность. Для серебряных монет, продажа американских монет с содержанием серебра более 90 процентов и стоимостью свыше $1,000, также требует отчетности — хотя монеты Silver American Eagle специально освобождены от этого требования.

Срок подачи: Налоги на прирост капитала не платятся при продаже; они подлежат уплате вместе с вашей стандартной декларацией по подоходному налогу. Убытки по драгоценным металлам можно учитывать при отчете, компенсируя другие приросты капитала.

Использование убытков в своих интересах

Как и в случае с другими инвестициями, продажа драгоценных металлов с убытком предоставляет ценное налоговое преимущество. Вы можете использовать эти убытки для компенсации приростов капитала от других продаж, что потенциально снижает ваш общий налоговый бремя в этом налоговом году.

Международные продажи и профессиональные консультации

При продаже золота и серебра за границей необходимо соблюдать налоговые законы той страны. Правила значительно различаются в зависимости от юрисдикции.

Поскольку налогообложение драгоценных металлов включает множество форм, сроков владения, налоговых категорий и правил штатов, сотрудничество с налоговым специалистом гарантирует точность отчетности и поможет не упустить возможные вычеты или планы.

Ключевые выводы: прирост капитала по драгоценным металлам зависит от метода инвестирования — физический слиток облагается максимум 28 процентов долгосрочного налога, ETF варьируются в зависимости от активов, а акции горнодобывающих компаний ограничены 20 процентами. Отчитывайтесь по сделкам с помощью формы 8949 и Schedule D, и учитывайте необходимость подачи формы 1099-B. Всегда консультируйтесь с налоговым специалистом для правильной отчетности.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .