Канада расширяет налоговый контроль над сектором криптовалют – 2500 пользователей Dapper Labs раскрыты органам

Во втором значимом судебном требовании, касающемся данных пользователей платформ блокчейн, канадская налоговая служба получила доступ к информации о 2500 пользователях Dapper Labs. Решение суда, вынесенное в Федеральном суде в сентябре, стало эскалацией в действиях по принудительному исполнению в отношении сектора криптовалют в Канаде, хотя динамика переговоров выявляет существенные ограничения в процессе получения данных.

Как проходили переговоры по доступу к данным

Изначально Canada Revenue Agency требовала раскрытия информации о 18000 первых пользователей платформы Dapper. Однако после переговоров с руководством и юридическими советниками компании стороны в конечном итоге достигли компромисса — число раскрываемых пользователей было установлено на уровне 2500. Этот поворот в переговорах свидетельствует о том, что криптовалютные субъекты обладают значительной переговорной силой по отношению к налоговым органам, даже в случаях вынесенных судом приказов.

Рост доходов от криптовалютных аудитов, но отсутствие уголовных преследований

Судебные документы, к которым получила доступ Canadian Press 8 декабря, раскрывают комплексную картину результатов работы Canada Revenue Agency в области соблюдения требований по криптовалютам. За последние три года орган собрал более 100 миллионов канадских долларов (примерно 72 миллиона долларов США) в рамках налоговых процедур, связанных с цифровыми активами. Аудиторский отдел проанализировал более 230 дел, однако с 2020 года не было возбуждено ни одного уголовного дела.

Анализ показал, что как минимум 40% налогоплательщиков, активных на криптовалютных платформах, демонстрируют значительные пробелы в налоговой отчетности или низкий уровень декларирования доходов. Парадоксально, что сама Canada Revenue Agency признает в отчете, что «не обладает надежными механизмами идентификации налогоплательщиков, действующих в секторе криптовалют, и проверки их соответствия налоговым требованиям».

Путь Dapper Labs в контексте истории канадских приказов

Это не первый случай, когда канадский суд принуждал криптовалютную организацию к раскрытию данных пользователей налоговым органам. В 2020 году был вынесен аналогичный приказ в отношении биржи Coinsquare, расположенной в Торонто, что стало прецедентом для текущего процесса. Последовательность этих судебных решений указывает на меняющуюся стратегию принудительного исполнения в Канаде, где отсутствие решительных уголовных мер компенсируется усиленным доступом к информации о пользователях платформ.

Организационная структура Canada Revenue Agency, вместе с выявленными ограничениями в идентификации и проверке, остается ключевым вызовом в обеспечении соблюдения налогового законодательства в секторе цифровых активов.