Recebo constantemente perguntas sobre deduções fiscais, e honestamente, as regras podem parecer avassaladoras à primeira vista. Mas aqui está a questão - entender o que realmente pode deduzir pode poupar-lhe centenas ou até milhares na sua conta de impostos. A chave é saber em que categoria se enquadram as suas despesas.

Então, deixe-me explicar como isto funciona. Basicamente, tem duas categorias de deduções fiscais pessoais, e uma delas é muito mais poderosa do que a outra.

Primeiro, há as deduções acima da linha - às vezes chamadas ajustes ao rendimento. A vantagem destas é que qualquer contribuinte pode reclamá-las se cumprir os requisitos, quer declare itemizado ou não. Por que isso importa? Porque as deduções acima da linha realmente reduzem o seu rendimento bruto ajustado, o que é enorme. Quando o seu RGA fica demasiado alto, as deduções detalhadas começam a ser eliminadas de qualquer forma. Portanto, reduzir esse valor de RGA abre mais benefícios fiscais no geral.

Depois, há as deduções abaixo da linha, que só pode reclamar se declarar itemizado na Schedule A. Estas são sólidas, mas não têm o mesmo poder que as deduções acima da linha.

Deixe-me explicar o que se enquadra em cada categoria. Para as deduções acima da linha, está a considerar despesas como despesas de educadores - professores podem deduzir até $250 em material de sala de aula. Se tiver um plano de saúde de alta dedutibilidade, as contribuições para a HSA também são dedutíveis - até $3.350 se for solteiro, $6.650 se for casado, mais um extra de $1.000 se tiver 55 anos ou mais. O dinheiro sai isento de impostos quando é usado para despesas médicas qualificadas.

Mudou de casa por trabalho? Se o seu novo emprego estiver a mais de 50 milhas de distância, certos custos de mudança são dedutíveis. Trabalhadores por conta própria também têm vantagens aqui - contribuições para planos de aposentadoria, prémios de seguro de saúde, tudo é dedutível. Pagamentos de pensão alimentícia também são dedutíveis (embora o seu ex tenha que reportar como rendimento). Contribuições para IRA tradicional até $5.500, ou $6.500 se tiver mais de 55 anos, normalmente são deduzidas. Juros de empréstimos estudantis são dedutíveis se a sua renda estiver dentro dos limites. E se pagar propinas e taxas de matrícula, pode deduzir até $4.000.

Agora, para o lado itemizado - despesas médicas acima de 10% do seu RGA, impostos estaduais e locais, imposto sobre vendas se estiver num estado sem imposto de renda, impostos sobre imóveis, juros de hipoteca e pontos - tudo isto soma-se. Doações de caridade até 50% do seu RGA são dedutíveis. Se teve perdas por roubo ou desastre que não foram cobertas pelo seguro, também são dedutíveis. Perdas de jogos de azar podem ser deduzidas contra os seus ganhos. E há uma categoria estranha chamada despesas não reembolsadas de empregados e taxas de preparação de impostos que estão sujeitas a um limite de 2%.

Para empresários, a regra é simples: se for comum, necessário ou melhorar o seu negócio, é dedutível. Embora algumas coisas tenham limites. Entretenimento de clientes é apenas 50% dedutível. Presentes de negócio têm um limite de $25 por pessoa por ano. E quando compra equipamento ou propriedade acima de $500, depreciá-lo-á ao longo do tempo em vez de deduzir tudo de uma vez.

Aqui vai o meu conselho: mantenha registos meticulosos, especialmente para as deduções acima da linha. Fazer isso corretamente pode realmente desbloquear mais deduções mais à frente. Vale a pena o esforço de acompanhar tudo devidamente.