O Canadá amplia a supervisão fiscal sobre o setor de criptomoedas – 2500 utilizadores do Dapper Labs revelados às autoridades

Em uma segunda ação judicial significativa relacionada com dados de utilizadores de plataformas blockchain, a autoridade fiscal canadiana obteve acesso a informações de 2500 utilizadores da Dapper Labs. A decisão judicial, emitida no Tribunal Federal em setembro, representa uma escalada nas ações de execução contra o setor de criptomoedas no Canadá, embora a dinâmica das negociações revele limitações substanciais no processo de obtenção de dados.

Como decorreram as negociações em torno do acesso aos dados

Inicialmente, a Canada Revenue Agency solicitou a divulgação de informações sobre os 18000 primeiros utilizadores da plataforma Dapper. No entanto, após conversas com a direção e os consultores jurídicos da empresa, as partes chegaram a um compromisso – o número de utilizadores revelados foi fixado em 2500. Esta mudança nas negociações sugere que as entidades de criptomoedas possuem um poder de negociação considerável face às autoridades fiscais, mesmo em casos de ordens judiciais emitidas.

Crescentes receitas de auditorias de criptomoedas, mas sem execução de penalidades

Os documentos judiciais, aos quais a Canadian Press teve acesso a 8 de dezembro, revelam uma imagem abrangente dos resultados do trabalho da Canada Revenue Agency em matéria de conformidade com as regras de criptomoedas. Nos últimos três anos, a entidade arrecadou mais de 100 milhões de dólares canadenses (cerca de 72 milhões de USD) através de procedimentos fiscais relacionados com ativos digitais. A unidade de auditoria analisou mais de 230 casos, mas desde 2020 não foi instaurado nenhum processo penal.

A análise revelou que pelo menos 40% dos contribuintes ativos em plataformas de criptomoedas apresentam falhas significativas na declaração de impostos ou um baixo nível de reporte de rendimentos. Paradoxalmente, a própria Canada Revenue Agency admite no relatório que “não dispõe de mecanismos fiáveis para identificar contribuintes que operam no setor de criptomoedas e verificar a sua conformidade com as normas fiscais”.

O percurso da Dapper Labs no contexto da história dos mandados canadenses

Este não é o primeiro caso em que um tribunal canadiano obrigou uma entidade de criptomoedas a divulgar dados de utilizadores às autoridades fiscais. Em 2020, foi emitido um mandado semelhante contra a bolsa Coinsquare, sediada em Toronto, que constituiu um precedente para o procedimento atual. A sequência destas decisões judiciais indica uma estratégia de execução em mudança no Canadá, onde a ausência de ações penais decididas é compensada por um acesso mais intensivo às informações dos utilizadores das plataformas.

A estrutura organizacional da Canada Revenue Agency, juntamente com as limitações reveladas na identificação e verificação, permanece como um desafio central na aplicação da lei fiscal no setor de ativos digitais.