Consegues contar contigo mesmo como dependente? Compreender quem se qualifica

Ao apresentar os seus impostos, uma das questões mais frequentemente mal compreendidas é se pode contar consigo próprio como dependente. A resposta curta é não—não pode reclamar-se como dependente na sua própria declaração de impostos. No entanto, compreender as regras de elegibilidade para dependentes pode desbloquear poupanças fiscais significativas se souber identificar todas as pessoas elegíveis na sua casa. Quer sejam filhos, parentes ou até membros de famílias não tradicionais, cada pessoa que possa reivindicar de forma legítima pode reduzir a sua carga fiscal através de vários créditos e deduções fiscais.

O que Significa Realmente Ser um Dependente

No seu núcleo, um dependente é alguém a quem fornece apoio financeiro ao longo do ano. Antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, os contribuintes recebiam uma isenção pessoal no valor de $4.050 por cada dependente reclamado em 2017. Embora essas isenções pessoais tenham sido suspensas de 2018 a 2025 em favor de deduções padrão maiores, a possibilidade de reclamar dependentes continua a ser valiosa. O verdadeiro benefício vem de qualificar-se para créditos e deduções fiscais relacionados com dependentes.

Ao identificar corretamente todos os dependentes elegíveis, abre a porta a vantagens fiscais substanciais, incluindo:

1. Crédito Fiscal por Filho — até $2.000 por filho menor de 17 anos
2. Crédito Fiscal Adicional por Filho — até $1.400 de crédito reembolsável por filho que cumpra os requisitos
3. Crédito por Rendimento do Trabalho — crédito fiscal reembolsável disponível para até três dependentes
4. Crédito por Cuidados a Crianças e Dependentes — deduz despesas pagas por crianças menores de 13 anos
5. Crédito para Outros Dependentes — crédito não reembolsável de $500 para dependentes que não sejam elegíveis para o crédito por filho
6. Status de Chefe de Família — acesso a valores de dedução padrão mais elevados em comparação com o estado de contribuinte solteiro

Antes de avançar, assegure-se de que o seu dependente possui um número de identificação de contribuinte—pode ser um número de Segurança Social, Número de Identificação de Contribuinte Individual ou Número de Identificação de Contribuinte para Adoção. Precisa desta informação para se qualificar para quaisquer benefícios relacionados com dependentes.

Os Dois Tipos de Dependentes que Pode Reclamar

Quando se trata de quem pode reclamar de forma legítima, existem duas categorias principais: filhos que cumprem os requisitos e parentes que cumprem os requisitos. Reclamar alguém como filho que cumpre os requisitos geralmente oferece mais créditos fiscais, tornando-se a designação mais valiosa sempre que possível.

Requisitos para Considerar Alguém um Filho que Cumpre os Requisitos

Para contar alguém como seu filho que cumpre os requisitos, essa pessoa deve satisfazer todos os cinco critérios seguintes:

1. Teste de Idade
O seu filho deve ser mais novo do que você e ter menos de 19 anos. Se estiver entre 19 e 24 anos, só se qualifica se estiver inscrito como estudante a tempo inteiro durante pelo menos cinco meses do ano. A exceção é para indivíduos que sejam “totalmente e permanentemente incapacitados”, que podem qualificar-se independentemente da idade.

2. Requisito de Residência
O filho deve viver consigo por mais de seis meses durante o ano fiscal (nascimentos e óbitos dentro do ano fiscal são exceções a esta regra).

3. Qualificação de Relação
A pessoa deve estar relacionada consigo como seu filho, enteado, filho adotivo, irmão, meio-irmão ou um descendente direto de qualquer uma destas relações.

4. Teste de Apoio
O filho não pode fornecer mais da metade do seu próprio apoio financeiro durante o ano—você deve ser o principal contribuinte financeiro.

5. Regra de Declaração Conjunta
Geralmente, não pode reclamar um filho se este estiver casado e apresentar uma declaração conjunta de impostos com o seu cônjuge nesse ano fiscal.

Consulte a Publicação 501 do IRS para exceções e detalhes adicionais sobre estes requisitos.

Regras para Parentes que Cumpram os Requisitos

Se alguém não cumprir os critérios de filho que cumpre os requisitos, ainda pode qualificar-se como dependente sob a categoria de “parente que cumpre os requisitos”, que funciona sob um conjunto diferente de regras:

1. Status de Não-Filho que Cumpre os Requisitos
A pessoa não pode ser considerada um filho que cumpre os requisitos por si ou por qualquer outro contribuinte.

2. Relação ou Residência
A pessoa deve viver consigo durante todo o ano como membro do agregado familiar, ou ser um parente (tias, tios, avós, padrastos, sogros e primos também qualificam).

3. Limite de Rendimento
A pessoa deve ter ganho menos de $4.300 em 2021, e este limite pode mudar anualmente. Verifique os limites do ano atual no site do IRS para precisão.

4. Obrigação de Apoio
Você deve fornecer mais da metade do apoio financeiro total da pessoa durante o ano.

Não Ignore Dependentes Não-Tradicionais

Muitas pessoas excluem automaticamente qualquer pessoa fora da sua família imediata da consideração, mas este pensamento pode custar-lhes dinheiro. O seu parceiro, melhor amigo, parente sem sangue, namorado ou namorada podem todos qualificar-se como dependentes se cumprirem os quatro requisitos de dependente que cumpre os requisitos. O IRS não exige uma relação de sangue para alguém ser seu dependente—apenas que vivam consigo durante todo o ano e cumpram os critérios financeiros. Isto abre possibilidades surpreendentes de poupança fiscal se estiver a apoiar alguém que não se encaixa no molde familiar tradicional.

Maximize os Seus Benefícios Fiscais Através dos Dependentes

A conclusão: não deixe de aproveitar as poupanças fiscais relacionadas com dependentes. Não há limite para o número de dependentes que pode reclamar, desde que cumpram todos os requisitos de elegibilidade. Ao rever cuidadosamente quem na sua vida se qualifica segundo estas regras, pode reduzir significativamente o seu rendimento tributável e posicionar-se para obter o máximo de créditos fiscais. Quer seja um avô que apoia, um irmão que vive na sua casa ou outro indivíduo que cumpra os requisitos, dedicar tempo a confirmar a elegibilidade deles pode traduzir-se em milhares de euros em poupanças fiscais quando apresentar a sua declaração anual.