カナダは暗号通貨セクターに対する税務監視を強化 – 2500人のDapper Labsユーザーが当局に開示される

第2の重要な裁判請求は、ブロックチェーンプラットフォームのユーザーデータに関するものであり、カナダの税務当局はDapper Labsの2500人のユーザー情報にアクセスしました。9月に連邦裁判所で出された裁判所の決定は、カナダにおける暗号通貨セクターに対する執行活動のエスカレーションを示していますが、交渉のダイナミクスは、データ取得プロセスにおける重要な制約を明らかにしています。

データアクセスに関する交渉の経緯

当初、Canada Revenue Agencyは、Dapperプラットフォームの最初の18000人のユーザーに関する情報の開示を求めていました。しかし、企業の経営陣や法務顧問との協議の結果、最終的に合意に達し、開示されるユーザー数は2500人に決定されました。この交渉の転換は、暗号通貨事業者が裁判所の命令が出されている場合でも、税務当局に対してかなりの交渉力を持っていることを示唆しています。

暗号通貨監査による収益増加と刑事執行の欠如

Canadian Pressが12月8日に入手した裁判資料は、カナダ歳入庁のコンプライアンスに関する作業結果の包括的な画像を明らかにしています。過去3年間で、同庁はデジタル資産に関連する税務手続きの一環として、1億カナダドル（約7200万米ドル）以上を徴収しました(。監査部門は230件以上の案件を分析しましたが、2020年以降、刑事訴訟は一件も開始されていません。

分析によると、暗号通貨プラットフォームで活動する納税者の少なくとも40％が、税務申告や所得報告において重大な欠陥を示しているか、報告の低いレベルを示しています。逆説的に、Canada Revenue Agency自身も報告書で、「暗号通貨セクターで活動する納税者を特定し、その税務コンプライアンスを検証する信頼できる仕組みを持っていない」と認めています。

カナダの命令履歴におけるDapper Labsの道筋

これは、カナダの裁判所が暗号通貨事業者に対してユーザーデータの開示を強制した最初のケースではありません。2020年には、トロントに拠点を置くCoinSquare取引所に対して類似の命令が出されており、これが現在の訴訟の前例となっています。これらの裁判決定の連鎖は、カナダにおける執行戦略の変化を示しており、厳格な刑事措置が取られない代わりに、プラットフォームのユーザーデータへのアクセスが強化されていることを示しています。

Canada Revenue Agencyの組織構造と、識別および検証における制約は、デジタル資産セクターにおける税法の執行において重要な課題として残っています。