パートナーの財政的未来を守る：共同および生存者年金の支払いを理解する

米国での退職計画を立てる際、夫婦はしばしば家庭の財政的な安全を守る強力な手段を見落とします。それは、共同生存年金です。この金融商品は、ますます珍しくなっているものを提供します。すなわち、あなたが亡くなった後もあなたの配偶者に利益をもたらし続ける保証された収入源です。しかし、このような契約にコミットする前に、これらの支払いがどのように機能するか、そしてそれがあなたの長期的な目標に合致するかを理解することが重要です。

生存者および共同年金が実際に収入をもたらす方法

共同生存年金は、夫婦のどちらかが生存している限り、両方のメンバーに安定した月々の収入を提供するように設計された保険契約です。この契約は、一括金または一連の前払金で資金を提供し、その対価として保険会社は無期限に小切手を送ることを約束します。

この仕組みには、主な年金受取人と副年金受取人の2つの重要な役割が含まれています。ここから面白くなります。もし主な年金受取人が先に亡くなった場合、副年金受取人は収入へのアクセスを失うことはなく、契約が始まった際に設定された通常は減額された割合で支払いを受け取り続けます。もし副年金受取人が先に亡くなった場合、主な年金受取人は自身が亡くなるまで元の全額を受け取り続けます。

支払い構造：IRSの規制が実際に意味すること

米国の税法の下では、IRSは生存配偶者が故人の配偶者が受け取っていた金額の50%から100%を受け取ることを義務付けています。実際には、ほとんどの取り決めは50%または75%で決着します。

現実的な数字を見てみましょう。仮にマイケルが主たる受取人で、$900 月ごとに受け取り、彼の妻エレナが副受取人であるとします。

75% アレンジメントの下で: マイケルが亡くなると、エレナは残りの人生の間、$675 を毎月受け取ります。もしエレナがマイケルよりも先に亡くなった場合、彼は死ぬまで元の$900 を引き続き受け取ります。

50%の取り決めの下: マイケルの死後、エレナは$450 月ごとに受け取ることになります。再度、エレナが先に亡くなった場合、マイケルの$900 の支払いは変わりません。

これらの割合は、価格設定に組み込まれた重要なトレードオフを反映しています。保険会社は、初期の月々の給付を計算する際に、より低い生存者給付を考慮に入れています。

シングルライフとジョイントカバレッジ: なぜこの選択が重要なのか

多くの独身者が追求する代替案は、年金受取人の死亡時にすべての支払いが終了する単独終身年金です。このトレードオフは明確です：蓄積期間中に1人だけが利益を得るため、月々の支払いは高くなる傾向があります。共同および生存者の取り決めは必然的に2人の潜在的受取人の間で利益を分割し、保険会社が延長された負債を補償するために、個々の支払いが低くなります。

カップルにとって、このトレードオフはしばしば理にかなっています。生存する配偶者が収入の中断に直面しないという安心感は、現在の月額の減少を上回ります。

税制上の優遇措置と規制要件

受け取る支払いは、一括で課税されるのではなく、毎年普通所得として課税されます。これは、収益と元本の返還と見なされる部分に基づいています。この税負担を数十年にわたって分散させることで、一括で年金の価値を受け取る場合と比べて、実質的な税負担が大幅に減少します。

重要な米国税法のルール：両方の年金受給者は互いに結婚している必要はありませんが、もし副年金受給者が主年金受給者よりも10歳以上若い場合、存命の配偶者は給付金の最大50%までしか受け取れず、100%(を受け取ることはできません。この年齢に基づく制限は、特定の計画戦略に対するIRSの保護策です。副年金受給者が年上の場合は制限はありません。

なぜ共同生存年金が退職者に魅力的なのか

基本的な魅力は逆説的にシンプルです：それは長寿のパズルを解決します。多くの人々は62歳、65歳、または70歳で退職し、その後90歳まで生きることを心配し、貯蓄を使い果たすことを心配します。年金はその不安を完全に排除します—収入は、どちらの配偶者がどれだけ長く生きるかに関係なく、毎月届きます。

カップルにとって、二次的な利点も同様に強力です。一方の配偶者は、パートナーの死後に経済的な不安を心配する必要がありません。収入のクッションが続き、感情的かつ物流的に混乱している期間中に安定を提供します。

すべての人に効果がない理由

若いカップルにとって、共同および生存者年金には重大な欠点があります。月々の支払いは控えめで)、40年以上にわたって分散される可能性があります(が、保険会社の手数料はかなり高額です。40代や50代の人にとって、401)k(やIRAのような伝統的な退職資金は、優れた柔軟性と成長の可能性を提供します。

共同生存年金は、退職済みの人々や退職まで数年の人々にのみ真価を発揮します。長寿リスクが深刻化し、確定収入の価値が明確になるからです。

ジョイント・アンド・サバイバー・アレンジメントに関する最終的な言葉

共同生存年金は、最も恐ろしい2つの退職シナリオ、すなわち自分の資金を使い果たすことと、生存配偶者を経済的困窮に置くことに対する保険を表しています。すべてのカップルに適したツールではありませんが、セキュリティと予測可能性を重視する退職間近の人々にとっては、他の選択肢と並行して真剣に検討する価値があります。