カナダ、拡大する税務取締りで数千人の暗号資産利用者を標的

出典：ETHNews
元のタイトル：カナダ、暗号資産利用者数千人を対象に税務取締りを拡大
元リンク：https://www.ethnews.com/canada-targets-thousands-of-crypto-users-in-expanding-tax-crackdown/

カナダの税務当局は、未申告の暗号資産所得に対する取り締まりを強化しており、Dapper Labsのユーザーに対して大規模な執行措置を開始しました。

カナダ歳入庁（CRA）は、バンクーバーに拠点を置くNFTプラットフォームに対し、国として2例目となる暗号資産税逃れ調査の一環として、2,500人の顧客に関する詳細データの提供を求めています。この措置は、当局者が「執行のギャップ」と呼ぶ継続的な問題への対応強化を反映しており、多額の未払い税を回収しつつも、調査を刑事事件に結び付けるのに苦労している状況です。

Dapper Labs顧客調査の詳細

CRAは2025年9月、Dapper Labsに対し特定のプラットフォーム利用者の情報提供を命じる連邦裁判所の命令を取得しました。当初、当局は上位18,000アカウントのデータを要求していましたが、交渉の結果、2,500人の特定ユーザーに範囲が絞られました。これらの個人はCRAが「特定可能なグループ」と呼ぶもので、NFTや暗号資産取引による収入が適切に申告されているかどうかを確認するためのものです。

Dapper Labs自体には不正行為の疑いはかけられていません。この種の裁判所命令は2020年に確立された前例に倣ったもので、その際にはCRAがトロント拠点の取引所に顧客データの提出を命じています。目的は、特にNBA Top ShotやCryptoKittiesなどの高取引量・人気NFT商品で知られるプラットフォームで、税務当局から見えにくい暗号資産活動を行う納税者に関する正確な情報を収集することです。

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数百万ドルを回収も刑事事件はほぼゼロ

過去3年間でC$)百万以上の未払い税を回収したものの、CRAは2020年以降、暗号資産関連の税逃れで刑事有罪判決を一件も得ていません。内部推計では、特定プラットフォーム利用者の最大40%が非準拠とされていますが、複数の法域や分散型プラットフォームをまたぐ証拠収集の困難さから、調査はしばしば停滞しています。

この課題の重大さを受け、連邦政府は2026年春までに新たな金融犯罪対策機関の設立を計画しています。目的は調査能力の拡充、データ収集の効率化、デジタル資産関連の複雑な事案追及に伴う摩擦の軽減です。

2026年を前に強化される規制環境

カナダは、デジタル資産企業に要求される透明性の水準を一新する広範な報告ルールの導入を準備しています。2026年より、カナダはOECDの暗号資産報告枠組み（CARF）を採用し、顧客の身元、残高、取引データの年次報告をCRAに義務付けます。これは、暗号資産サービスプロバイダーにより厳格な情報開示を求める国際的な動きに沿ったものです。

規制当局は2025年にも既に執行を強化しており、カナダ金融取引分析センター（FINTRAC）は、アンチマネーロンダリング規則違反でCryptomusに対し過去最高額となるC$176.96百万の罰金を科し、他の取引所にもC$19.5百万の罰金を課しています。これらの措置は、暗号資産の普及拡大とともに、当局が長年のコンプライアンスギャップ解消に向けて監督を厳格化していることを示しています。

カナダの暗号資産監督にとっての転換点

Dapper Labsユーザー調査により、カナダの暗号資産市場はこれまで以上に厳しい監視下に置かれることになりました。裁判所命令による情報開示、今後導入されるCARF報告義務、新たな金融犯罪対策機関の設立という動きが重なり、同国がデジタル資産活動の追跡と課税の方針を大きく転換することを示しています。今回の一斉調査の対象となる数千人の利用者にとって、これは「透明性がもはや選択肢ではない」新たな暗号資産コンプライアンス時代の幕開けとなります。