Canadá amplía la supervisión fiscal sobre el sector de las criptomonedas – 2500 usuarios de Dapper Labs revelados a las autoridades

En la segunda demanda judicial significativa relacionada con los datos de los usuarios de plataformas blockchain, la agencia tributaria canadiense obtuvo acceso a la información de 2500 usuarios de Dapper Labs. La decisión judicial, emitida en la Corte Federal en septiembre, representa una escalada en las acciones de ejecución contra el sector de las criptomonedas en Canadá, aunque la dinámica de las negociaciones revela limitaciones importantes en el proceso de obtención de datos.

Cómo se llevaron a cabo las negociaciones sobre el acceso a los datos

Inicialmente, la Agencia de Ingresos de Canadá solicitó la divulgación de información sobre los 18000 primeros usuarios de la plataforma Dapper. Sin embargo, tras conversaciones con la dirección y asesores legales de la empresa, las partes finalmente llegaron a un acuerdo: el número de usuarios divulgados se estableció en 2500. Este giro en las negociaciones sugiere que las entidades de criptomonedas poseen un poder de negociación considerable frente a las autoridades fiscales, incluso en casos de órdenes judiciales.

Ingresos crecientes por auditorías de criptomonedas, pero sin ejecución penal

Los documentos judiciales, a los que tuvo acceso Canadian Press el 8 de diciembre, revelan una imagen completa de los resultados del trabajo de la Agencia de Ingresos de Canadá en materia de cumplimiento en el sector de las criptomonedas. En los últimos tres años, la autoridad recaudó más de 100 millones de dólares canadienses (aproximadamente 72 millones de USD) en procedimientos fiscales relacionados con activos digitales. La unidad de auditoría analizó más de 230 casos, sin embargo, desde 2020 no se ha iniciado ningún procedimiento penal.

El análisis mostró que al menos el 40% de los contribuyentes activos en plataformas de criptomonedas presentan deficiencias significativas en la declaración de impuestos o un bajo nivel de reporte de ingresos. Paradójicamente, la misma Agencia de Ingresos de Canadá admite en su informe que “no dispone de mecanismos confiables para identificar a los contribuyentes que operan en el sector de las criptomonedas y verificar su cumplimiento con las leyes fiscales”.

El camino de Dapper Labs en el contexto de la historia de las órdenes canadienses

No es la primera vez que un tribunal canadiense obliga a una entidad de criptomonedas a divulgar datos de usuarios a las autoridades fiscales. En 2020, se emitió una orden similar contra la bolsa Coinsquare, ubicada en Toronto, que sentó un precedente para el procedimiento actual. La secuencia de estas decisiones judiciales indica una estrategia de ejecución en cambio en Canadá, donde la falta de acciones penales decididas se compensa con un acceso intensificado a la información de los usuarios de plataformas.

La estructura organizativa de la Agencia de Ingresos de Canadá, junto con las limitaciones reveladas en la identificación y verificación, sigue siendo un desafío clave para hacer cumplir la ley fiscal en el sector de los activos digitales.