了解間接稅：它們為何影響你的錢包

每次購買時，你支付的金額都超過標籤價格所顯示的數字。間接稅在整個經濟中潛移默化地存在，悄悄增加你在油料、雜貨等各種商品上的花費。這些稅收的運作方式與所得稅不同——它們是針對商品和服務徵收，而非針對你的收入，企業則扮演中間人的角色，從消費者收取稅款並轉交政府。

間接稅的實際運作方式

當你購買一件商品或服務時，這些間接稅已經融入你看到的最終價格中。與從薪資中扣除的所得稅不同，這些稅款由零售商、製造商和服務提供者收取，然後再轉交給政府。結果是一種隱藏的稅負，大多數消費者從未有意識地察覺，因為它被整合在商品成本中，而非在收據上列為單獨項目。

舉例來說，當你在便利商店買一瓶汽水，標價中已包含該飲料的消費稅，但店家在幕後負責收取並支付給政府。這種無縫融入價格的方式，正是為什麼間接稅常常逃過消費者的察覺，但它卻佔了你最終支付金額的很大一部分。

你經常遇到的八類間接稅

了解不同類型的間接稅，有助於理解你的錢都流向哪裡：

• 銷售稅與使用稅： 在銷售點對商品和服務徵收的消費稅，通常只對最終消費者徵收，而非供應鏈中的中間商。

• 增值稅（VAT）： 在生產和分銷的多個階段徵收，每個階段都將稅款融入商品價格，形成層層遞增的稅負。

• 商品與服務稅（GST）： 類似於增值稅，適用於商品和服務的供應，依不同法域而異。

• 特定商品稅（Excise duties）： 在特定商品的生產階段徵收，而非在銷售時，常用於酒精、菸草和燃料。

• 關稅與進口稅： 海關對進口商品（以及某些出口商品）徵收的稅，用於調節貿易和增加收入。

• 環境與碳稅： 有時稱為「綠色徵費」，針對能源消耗和碳排放，鼓勵可持續做法，減少環境影響。

• 電信稅： 對電話、傳輸服務和衛星電視訂閱等通訊服務徵收。

• 燃料稅： 由燃料供應商徵收，並直接轉嫁到消費者身上。例如，根據2024年的數據，佛羅里達州居民每加侖約支付0.386美元的銷售和貨運服務稅。

• 酒精與烈酒稅： 對啤酒、葡萄酒和蒸餾酒徵收，徵收標準因州而異。

為何間接稅對低收入家庭的影響較大

最重要的一點是，間接稅具有累退性——它對收入較低的人造成較重的經濟負擔。雖然每個人在購買商品時都支付相同的稅率，但這種統一的稅率會造成不平等。低收入家庭將70%的收入用於基本生活用品和服務，因而在這些商品和服務上支付的間接稅，佔其收入比例遠高於只花20%收入在消費上的富裕家庭。

這種累退性還受到經濟學家所稱的「雙重課稅」的影響。由於間接稅是在已被所得稅扣繳的收入上徵收，實際上同一筆錢被課徵了兩次稅。低收入者因為其總收入中較大比例經過間接稅，負擔更為沉重。

間接稅與直接稅的比較

理解間接稅與直接稅的差異，有助於了解不同稅制如何影響你的財務狀況。直接稅（如所得稅和薪資稅）是根據你的支付能力來計算，稅率可能會隨收入不同而變化。每年申報稅務時，你可以清楚看到有多少收入用於繳稅。

而間接稅則完全不同，它們是針對交易徵收，並不依賴個人情況或收入能力。這意味著兩個收入差異很大的個人在同一商品上支付相同的稅率，使得間接稅的累進性遠低於直接稅。

關於間接稅的總結

間接稅是消費者支出中一個重要但常常看不見的部分。這些稅款由商品和服務徵收，由企業和生產者收取，並轉交政府——但實際的負擔卻來自你的荷包。雖然個人管理起來似乎較為簡單，但累計起來卻形成一個巨大的經濟負擔，尤其對於可支配收入有限的家庭來說。

由於許多基本生活用品都不可避免地受到間接稅的影響，這些稅收成為所有收入層家庭預算中不可或缺的一部分，難以避免。