了解印第安納州的稅務：州所得稅、銷售稅和財產稅完整指南

如果您在印第安納州賺取收入或將該州視為家園，了解您的稅務義務對於財務規劃至關重要。印第安納州採用簡單明瞭的州稅制度，讓居民和非居民更容易計算應繳稅款。本指南將詳細說明有關印第安納州稅務的所有資訊，從所得稅率與扣除額到稅額抵免與申報要求。

誰必須在印第安納州繳稅及目前的稅率

無論是居民還是非居民，只要在印第安納州有收入來源，都需提交州稅申報表並依照規定繳稅。該州維持3.23%的統一所得稅率，意味著每位納稅人都支付相同比例的稅款，無論收入多少——這比許多其他州採用的累進稅制簡單得多。

除了所得稅外，印第安納州對大多數購物徵收7%的銷售稅。房產稅則由地方政府決定，並非全州統一，因此稅率會因縣市而異。

印第安納州居民可享有的所得稅扣除額

印第安納州提供多項稅務扣除，旨在降低您的稅負。這些扣除適用於您的主要住所及作為居民所產生的特定支出。

租房者扣除與房主房產稅減免

租房者最多可扣除在印第安納州為主要住所支付的$3,000租金。請注意，夏季度假屋、度假產權和學生宿舍不符合資格，向政府機構、非營利組織或合作社支付的租金亦不可扣除。房主則可扣除在主要住所支付的最高$2,500房產稅，減輕這一重要的年度支出負擔。

與教育相關的扣除

如果您支持私立學校的受養子女或進行家庭教育，您有資格在印第安納州所得稅申報時為每位子女扣除$1,000。此扣除反映家庭在選擇非公立教育時所承擔的高額費用。

特定情況的特殊扣除

失業者可能可以申請失業補償的扣除。印第安納州只對部分失業救濟金徵稅，讓您繳納的州稅少於聯邦稅。申請時需附上1099-G表格。

在稅年結束前退休且因殘疾的納稅人，可能符合殘疾退休扣除資格。必須是永久且完全殘疾，最高可扣除$5,200。Schedule IT-2440工作表可幫助您計算確切金額。

可降低您在印第安納州稅負的稅額抵免

除了扣除外，印第安納州還提供直接減少應繳稅款的稅額抵免。抵免通常比扣除更有價值，因為它直接降低您的稅單金額。

勞動所得稅額抵免與收養支援

在聯邦申報中申請勞動所得稅額抵免（EITC）的納稅人，也可申請印第安納州的EIC。收入限制如下：

• 25-64歲且無子女者少於$15,900
• 有一子女者少於$42,100
• 有兩個或更多子女者少於$47,900

印第安納州EIC的最高金額為$538。此外，如果您收養子女並申請聯邦收養稅額抵免，則可在印第安納州申報時申請該聯邦抵免的10%或每子女$1,000（以較少者為準）。

與教育及工作相關的抵免

通過印第安納州的CollegeChoice 529教育儲蓄計劃為大學儲蓄的家庭，可申請稅額抵免。印第安納州K-12學校的公立學校教育工作者，也可就教室用品支出申請最高$100（若已婚共同申報且雙方皆符合資格則為$200）的抵免。

長者支援

在稅年結束時年齡達65歲或以上、收入低於$10,000的納稅人，可能符合長者統一稅額抵免資格。此抵免金額依情況不同，範圍從$40到$140不等。

特殊稅務情況：銷售稅、房產稅與資本利得稅

除了基本的所得稅結構外，印第安納州居民還應了解州政府如何處理其他稅種。

資本利得以印第安納州標準稅率3.23%徵稅，與普通所得稅相同。這表示投資獲利沒有享受優惠待遇。

房產稅豁免適用於用於教育、文學、科學、宗教或慈善目的的合格組織。如果您經營非營利或慈善組織，可能符合房產稅減免資格。

值得注意的是，印第安納州沒有遺產稅或遺產稅，對於擔心財產轉移給繼承人的居民來說相當有利。

您是否需要繳稅？申報要求與居住規則

了解自己是否需要在印第安納州申報稅務，取決於您的居住身份與收入來源。

居住身份與特殊規則

如果您全職或部分時間居住在該州，即被視為印第安納州居民。然而，肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州和威斯康辛州的居民，只要在印第安納州賺取收入，則屬於特殊身份——他們只需向本州繳稅，不需向印第安納州繳稅。

非居民只要在印第安納州有收入來源，仍需提交印第安納州稅表並就該收入繳稅。這不論您的居住地在哪，只要收入源自該州。

採取行動

為確保符合所有稅務義務，請參考印第安納州稅務局提供的官方IT-40申報手冊。手冊中包含計算扣除額、抵免額及最終稅款的工作表與詳細說明。了解這些規定，有助於避免罰款，並充分利用所有稅務優惠。

印第安納州的稅制雖然以統一稅率為特色，但提供多種扣除與抵免機會，幫助您降低稅負。無論是全職居民或跨州賺取收入，花點時間了解印第安納州的稅務，能讓您的財務規劃更有效率，並保留更多收入。