了解OASDI稅：歷史與現今對你薪資的影響

當你檢查你的薪資單或年度稅務文件時，你會注意到各種扣款，這些扣款會降低你的實得收入。其中之一是OASDI稅——這是一個在美國社會政策中根深蒂固的計劃。老年、遺屬與殘障保險（Old Age, Survivors, and Disability Insurance）已經支持弱勢群體數十年，了解其起源有助於澄清為何它至今仍是你薪酬結構的重要部分。

OASDI稅的起源與演變

OASDI計劃源自旨在為面臨退休、殘障或配偶去世導致收入喪失的美國人提供經濟保障的立法。這一框架在過去三十多年中保持相當穩定。目前的OASDI稅率為12.4%，自1990年起一直沿用，展現出該計劃在國家社會安全網中的持久角色。要了解OASDI稅何時開始，必須認識到它是從更廣泛的社會保障立法演變而來，經過數十年的完善，逐漸形成現代形式。

OASDI的融資結構將責任分擔在工人和雇主之間。作為員工，你需繳納6.2%的工資稅，而你的雇主也會以相同的比例匹配這部分。這種雙重繳款模式旨在建立共同投資於美國工人退休保障的機制。自營職業者則面臨不同的義務——他們必須支付全部12.4%的稅款，但在申報年度稅務時，可以扣除一半，從而使他們的實際負擔與傳統員工相當。

現在OASDI稅的運作方式：稅率與計算

目前的框架將12.4%的OASDI稅率適用於員工工資，直到達到特定的收入門檻。以2023年為例，這一最高工資基數為$160,200，較2022年的$147,000有所增加。這一收入限制確保較高收入者不會就全部薪資支付OASDI稅，雖然該門檻每年會根據工資通膨調整。

你的OASDI稅款會進入一個統一基金，用於支持三個不同的目的。約85美分的稅款用於資助老年美國人及已故工人的遺屬的退休金。將近15美分用於殘障福利，支援因醫療狀況無法工作的工人。剩餘的部分則用於支付運營該計劃所需的行政費用。

值得注意的是，OASDI與社會保障（Social Security）是密切相關的術語。OASDI稅直接資助社會保障系統，該系統將這些福利分發給數百萬美國人。2023年，平均每月社會保障金約為$1,800，合計約為$21,600每年。雖然這提供了有意義的收入支持，但通常仍不足以覆蓋大多數受益人的全部退休開支。

特殊情況：自僱與非居民身份

自僱者在OASDI義務方面與傳統員工不同。由於他們沒有雇主分擔稅負，自僱者必須支付全部12.4%的稅率。這些工人通常根據預估的年度收入進行季度預繳。稅法提供一些減免措施，例如在年度所得稅申報時扣除一半的OASDI稅，將實際稅率降低到約6.2%，與員工的稅率相匹配。

一般來說，非美國居民公民在美國來源收入上也必須支付OASDI稅。然而，某些簽證類別的持有人可以豁免。持有F、J、M或Q簽證的研究人員和學術工作者可能免稅，持有G簽證的國際組織雇員以及持有H簽證的專業工人也可能免稅。此外，持有A簽證的外國政府雇員和持D簽證的外國船員通常不在OASDI稅的範圍內。

對於大多數工人來說，OASDI稅是強制性的，幾乎沒有豁免選項。國稅局（IRS）僅承認特定宗教組織成員反對保險計劃的豁免，以及某些沒有美國公民身份的研究人員或學術工作者的豁免。申請豁免者可以提交Form 4029，但獲批需符合稅法制定的嚴格標準。

超越OASDI的財務保障建設

雖然OASDI稅是建立退休收入的重要機制，但事實上，僅靠社會保障福利很少能提供舒適退休所需的資源。理財顧問通常建議將OASDI福利視為多元退休策略的一部分，而非唯一的退休資金來源。

建立個人退休帳戶——如401(k)或個人退休帳戶（IRA）——是對社會保障收入的重要補充。這些帳戶讓個人在工作期間累積額外儲蓄，為晚年提供更堅實的財務緩衝。無論是按傳統年齡退休，還是因殘障提前退出職場，擁有獨立於OASDI福利的個人儲蓄都能提供必要的財務穩定。

長期來看，OASDI稅保持12.4%的穩定率超過30年，彰顯其在美國退休保障政策中的重要性。通過在工作生涯中持續繳納，你不僅為未來的福利建立資格，也在支持當前的受益者。然而，典型的OASDI福利與實際退休開支之間的差距，凸顯了用個人理財規劃和退休帳戶儲蓄來補充這一政府計劃的重要性。

與合格的理財顧問合作，可以幫助你制定一個整合OASDI福利、個人儲蓄和投資帳戶的全面退休策略，並與你的長期財務目標和個人情況相契合。