印第安納州所得稅率：2024+ 完整指南

了解印第安納州的州所得稅要求對於在該州賺取收入的任何人來說都是至關重要的。印第安納州對來自印第安納州來源的居民和非居民徵收所得稅。印第安納州的所得稅率為統一的3.23%，適用於所有納稅人，無論其收入水平如何。這意味著每位居民對其應稅收入支付相同的百分比，為稅務規劃提供了清晰性和一致性。

印第安納州目前的所得稅結構是什麼？

印第安納州採用簡單明瞭的所得稅方式，對所有居民徵收單一的3.23%平稅率。與許多州採用的累進稅制不同，這種平稅率結構意味著你的稅負與收入成正比，沒有根據收入階梯的變化。此外，印第安納州還徵收7%的銷售稅，並在地方層面評估財產稅。了解這個印第安納州所得稅率框架，有助於居民和非居民準確計算其稅務義務。

誰必須申報印第安納州稅務？

你的居住身份決定你是否需要申報印第安納州所得稅。作為居民——無論你是全職居住還是部分時間居住——只要你有任何來源的收入，就必須申報。從印第安納州來源獲得收入的非居民也需要申報。

居住豁免條款

一項有趣的規定適用於鄰近州的居民。如果你居住在肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州或威斯康星州，但在印第安納州工作並賺取收入，你只需向你的本州繳稅。這種互惠安排意味著在這些州工作的印第安納州居民遵循相同規則——他們支付自己州的稅款，而非印第安納州的。

可以降低負擔的所得稅扣除項目

印第安納州提供多項扣除，旨在降低你的應稅收入。這些扣除特別有價值，因為它們直接降低應適用3.23%印第安納州所得稅率的金額。

住房相關扣除

租房者最多可以扣除每年支付的3,000美元主要住所的租金。請注意，度假屋、夏季房產和學生宿舍不符合資格。此外，房產由政府機構、非營利組織或合作社擁有的租戶，不能申請此扣除。

房主可以扣除最高2,500美元的主要住所房產稅，這對你的年度稅單提供了有意義的緩解。

教育及特殊情況扣除

如果你的受撫養子女就讀私立學校或在家上課，你每年可以扣除1,000美元。領取失業救濟金的人士可以扣除部分失業補償金，從而降低你的印第安納州稅務義務，與聯邦稅相比更有利。你需要提供1099G表格，並參考IT-40說明手冊第19頁的工作表。

在稅年結束前因殘疾退休的納稅人，可能符合殘疾退休扣除資格，最高可享受5,200美元的扣除額。你必須是永久性且完全殘疾才能符合資格。Schedule IT-2440包含一個工作表，用於計算你的具體扣除額。

印第安納州納稅人可享的稅收抵免

稅收抵免提供了另一種減少應付稅款的途徑。與降低應稅收入的扣除不同，抵免在計算完印第安納州所得稅後，直接減少你的稅務負擔。

勞動所得抵免（IN-EIC）

如果你在聯邦申報中申請了勞動所得稅收抵免，你也可以申請印第安納州的版本。收入資格限制為：

• 無子女同住者少於15,900美元（你必須在25至64歲之間）
• 有一名子女同住者少於42,100美元
• 有兩名或以上子女同住者少於47,900美元

印第安納州的最大勞動所得抵免額為538美元。受撫養人通常必須在19歲以下（或如果是全日制學生則在24歲以下）。IT-40說明手冊從第34頁開始的工作表可以幫助你計算抵免額。

其他值得探索的抵免

收養抵免允許你申請最高為聯邦收養抵免的10%或每子女1,000美元，以較低者為準。向CollegeChoice 529教育儲蓄計劃繳款的納稅人，可以申請與其繳款相匹配的抵免。印第安納州K-12公立學校的教育工作者，可以申請最高100美元的教室用品費用抵免——如果你是已婚共同申報且雙方都符合資格，則增加到200美元（每位配偶最高100美元）。

年終前65歲或以上的老年人，如果收入低於10,000美元，可能有資格獲得統一稅額抵免。此抵免金額範圍為40美元至140美元，使用SC-40表格上的工作表計算。

印第安納州的銷售稅、財產稅及其他稅種

除了3.23%的印第安納州所得稅率外，印第安納州居民還會遇到其他稅收。州銷售稅為7%，在購買時徵收。財產稅率由地方而非全州決定，因此各縣和市的稅率不同。

印第安納州對於用於教育、文學、科學、宗教或慈善目的的組織，提供財產稅豁免。資本利得與普通收入一樣按3.23%的稅率徵稅。值得注意的是，印第安納州不徵收遺產稅或遺產稅，這對遺產規劃具有一定優勢。

有關印第安納州稅務規劃的最後想法

了解印第安納州的稅務系統需要掌握州所得稅率以及各種減免措施。結合統一的3.23%稅率、多項扣除和眾多抵免，大多數印第安納州納稅人都有機會降低稅務負擔。請根據上述提供的扣除和抵免項目，審查你的具體情況，並參考相關的IT-40表格和工作表，以確保計算的準確性和最大化的稅務效率。