Chỉ mới nhận ra một điều đáng chú ý nếu bạn đang trong lĩnh vực xây dựng sự giàu có. Tình hình miễn trừ thuế thừa kế liên bang đã bước vào một điểm ngoặt quan trọng đầu năm nay, và nhiều người có thể đã bỏ lỡ những tác động của nó.

Vào năm 2017, Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã gần như nhân đôi mức miễn trừ thuế thừa kế lên khoảng 13,61 triệu đô la cho cá nhân (hơn 27 triệu đô la cho các cặp đôi). Đó là một bước lớn đối với các gia đình giàu có cố gắng chuyển tài sản cho thế hệ tiếp theo mà không bị thiệt hại bởi thuế thừa kế liên bang 40%. Điều quan trọng là, nó luôn được dự định là tạm thời.

Chà, ngày hết hạn đó đã đến và đi. Từ tháng 1 năm 2026, mức miễn trừ đã giảm đáng kể. Hiện tại, chúng ta đang xem xét khoảng 7 triệu đô la (được điều chỉnh theo lạm phát) thay vì 13,61 triệu đô la như trước. Đó là một sự khác biệt lớn nếu bạn đang sở hữu các tài sản đáng kể.

Điều thú vị là, đây không phải là một cú sốc bất ngờ - nó đã được ghi vào luật nhiều năm trước. Nhưng tình hình chính trị xung quanh các thay đổi về thuế thừa kế liên bang vẫn còn rối rắm. Có một vài kịch bản đang lan truyền: Quốc hội có thể đã gia hạn mức miễn trừ cao hơn, họ có thể đã điều chỉnh mức thuế (có thể giảm từ 40% xuống thấp hơn), hoặc họ có thể đã loại bỏ hoàn toàn thuế này. Một số đề xuất thậm chí còn đề xuất giảm mức miễn trừ xuống còn 3,5 triệu đô la và tăng thuế suất lên 55-60% tùy theo quy mô tài sản.

Thay vào đó, không có gì thực sự xảy ra ở cấp liên bang để ngăn chặn việc giảm này. Vì vậy, chúng ta đang đối mặt với thực tế hiện tại.

Ảnh hưởng thực tế? Các gia đình giàu có đột nhiên phải đối mặt với một khoảng thời gian hạn chế hơn để lập kế hoạch thừa kế. Nếu bạn sở hữu tài sản đáng kể, các chiến lược phù hợp dưới mức miễn trừ 13+ triệu đô la có thể cần xem xét lại. Một số người có thể đang thúc đẩy nhanh kế hoạch chuyển giao tài sản, xem xét các quỹ tín thác hoặc xem lại cách cấu trúc tài sản của họ.

Tình hình thuế thừa kế liên bang này là một trong những lĩnh vực chính sách mà ít được chú ý cho đến khi nó trực tiếp ảnh hưởng đến kế hoạch chuyển giao tài sản của bạn. Chắc chắn là điều cần thảo luận với một cố vấn tài chính nếu bạn nằm trong nhóm giàu có đó.