Hiểu về việc khoản vay có được tính là thu nhập cho mục đích thuế hay không

Khi mùa nộp thuế đến, nhiều người tự hỏi liệu các khoản vay họ đã vay có ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của mình hay không. Câu trả lời đơn giản là các khoản vay thường không được tính là thu nhập—nhưng để hiểu rõ lý do, cần làm rõ thế nào mới thực sự là thu nhập so với số tiền vay mượn. Khi bạn chuẩn bị nộp thuế, việc phân biệt rõ hai loại này sẽ giúp bạn tránh nhầm lẫn không cần thiết và đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình.

Tại sao khoản vay không được xem là thu nhập

Ở mức độ cơ bản nhất, thu nhập được định nghĩa là số tiền bạn kiếm được qua công việc, hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư. Ngược lại, khoản vay là số tiền bạn nhận được theo hợp đồng, với nghĩa vụ phải hoàn trả lại. Vì bạn không tạo ra của cải mới từ khoản vay mà chỉ nhận tiền phải trả lại, các khoản vay không phù hợp với định nghĩa thu nhập của IRS.

Các khoản vay cá nhân, vay mua ô tô, vay thế chấp, vay sinh viên đều thuộc nhóm này. Dù khoản vay có thế chấp (bảo đảm bằng tài sản như nhà hoặc xe) hay không thế chấp (như hầu hết các khoản vay cá nhân), nguyên tắc vẫn giữ nguyên: số tiền vay không phải là thu nhập vì đó không phải là tiền bạn kiếm được—đây là tiền bạn phải trả lại.

Phân biệt này rất quan trọng vào mùa thuế. Vì các khoản vay cá nhân không được xếp vào loại thu nhập, bạn sẽ không khai báo chúng trên tờ khai thuế và không phải nộp thuế thu nhập liên bang trên số tiền vay đó. IRS nhận thức rõ rằng số tiền vay là một khoản nợ, chứ không phải thu nhập.

Khi nào khoản vay có thể ảnh hưởng đến thuế

Mặc dù các khoản vay thường không gây ra nghĩa vụ thuế, nhưng có những trường hợp đặc biệt có thể thay đổi điều này. Tình huống chính là khi khoản vay bị xóa nợ. Nếu bạn gặp khó khăn trong việc trả nợ hoặc gặp khó khăn tài chính, bạn có thể không trả được nợ hoặc làm việc với tổ chức quản lý nợ. Trong những trường hợp này, bên cho vay đôi khi đồng ý xóa một phần hoặc toàn bộ khoản nợ.

Điều này dẫn đến vấn đề thuế: khi bên cho vay xóa nợ, họ sẽ gửi cho bạn giấy báo cáo Cancellation of Debt (COD). Từ góc độ thuế, nợ được xóa được xem như thu nhập chịu thuế. Bên cho vay sẽ gửi cho bạn mẫu 1099-C ghi rõ số tiền đã xóa, và bạn cần khai báo số tiền này vào tờ khai thuế của mình.

Ví dụ: bạn vay 10.000 đô la và trả 6.000 đô la trước khi gặp khó khăn tài chính khiến bạn không thể trả phần còn lại 4.000 đô la. Nếu bên cho vay đồng ý xóa phần nợ 4.000 đô la đó, IRS sẽ coi đó là thu nhập chịu thuế. Vào mùa thuế, bạn sẽ phải nộp thuế trên số tiền này, dù thực tế bạn chưa từng nhận được số tiền đó như thu nhập.

Hiểu về khoản lãi vay cá nhân và các khoản khấu trừ thuế

Một vấn đề khác liên quan đến thuế là khoản lãi phải trả. Trong một số trường hợp, khoản vay có thể cho phép khấu trừ thuế cho phần lãi vay—ví dụ như vay mua nhà hoặc vay sinh viên. Tuy nhiên, lãi vay cá nhân thường không được khấu trừ thuế. Bạn trả lãi từ thu nhập đã chịu thuế, và khoản lãi này không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

Tuy nhiên, có một ngoại lệ quan trọng: nếu bạn sử dụng khoản vay cá nhân cho mục đích kinh doanh, phần lãi có thể đủ điều kiện để được khấu trừ. IRS phân biệt dựa trên cách bạn sử dụng số tiền vay. Nếu bạn có thể chứng minh rằng số tiền vay đã dùng để chi tiêu hợp pháp cho hoạt động kinh doanh, bạn có thể được phép khấu trừ phần lãi đã trả. Việc này đòi hỏi bạn phải có hồ sơ rõ ràng và thường nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc kế toán viên có chứng chỉ trước khi khai khấu trừ.

Những điểm cần ghi nhớ trong lập kế hoạch thuế

Việc xác định khoản vay có tính là thu nhập hay không phụ thuộc vào cách IRS phân loại các loại tiền khác nhau. Số tiền vay—dù từ khoản vay cá nhân, thẻ tín dụng hay nguồn khác—không phải là thu nhập vì chúng là nghĩa vụ nợ chứ không phải thu nhập kiếm được.

Các ảnh hưởng về thuế chủ yếu xảy ra khi nợ bị xóa hoặc được xóa bỏ. Nếu rơi vào trường hợp này, bạn cần khai báo số tiền đã xóa vào tờ khai thuế của mình. Ngoài ra, phần lớn các khoản vay cá nhân sẽ không gây ra hậu quả thuế trực tiếp đối với tài chính của bạn.

Trong trường hợp không chắc chắn về tình huống của mình—đặc biệt nếu bạn đã gặp phải việc xóa nợ, sử dụng khoản vay cá nhân cho mục đích kinh doanh, hoặc nhận được thông tin mâu thuẫn về các khoản khấu trừ lãi—hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có trình độ để đảm bảo bạn xử lý đúng nghĩa vụ thuế và tránh gặp rắc rối với cơ quan thuế.