Trên 65 tuổi: Hướng dẫn chiến lược để tối đa hóa khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Khi bạn đến hoặc đạt tuổi 65, các lợi ích về thuế đáng kể trở nên khả dụng và có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn. Hiểu cách tận dụng các khoản khấu trừ nâng cao này là một phần quan trọng của kế hoạch nghỉ hưu. Đối với các người nộp thuế cao tuổi, khoản khấu trừ tiêu chuẩn — số tiền bạn có thể trừ khỏi thu nhập trước khi tính thuế — tăng lên so với những người nộp thuế trẻ hơn. Lợi ích nâng cao này có thể mang lại khoản tiết kiệm đáng kể trong những năm nghỉ hưu, đặc biệt khi kết hợp với các ưu đãi thuế dựa trên độ tuổi khác.

IRS công nhận những người nộp thuế đạt tuổi 65 là đủ điều kiện nhận các khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn, thừa nhận hoàn cảnh tài chính đặc biệt của người nghỉ hưu. Theo quy định thuế hiện tại, khoảng 90% người nộp thuế Mỹ sử dụng phương pháp khấu trừ tiêu chuẩn thay vì liệt kê các khoản chi phí riêng lẻ trên tờ khai thuế. Đối với người cao tuổi, tỷ lệ này còn cao hơn, khiến việc tận dụng lợi ích dựa trên độ tuổi trở thành chiến lược quan trọng cần hiểu rõ.

Hiểu về khoản khấu trừ nâng cao khi bạn đủ 65 tuổi

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là nền tảng của hầu hết các tờ khai thuế, xác định mức ngưỡng dưới đó các hộ gia đình không phải nộp thuế thu nhập liên bang. Trong năm thuế 2023, các mức cơ bản được đặt là $27,700 cho các cặp vợ chồng khai chung, $20,800 cho người đứng đầu hộ gia đình, và $13,850 cho người nộp thuế độc thân. Tuy nhiên, các con số này chỉ kể một phần câu chuyện đối với người nộp thuế đạt tuổi 65.

IRS tính tuổi của bạn dựa trên ngày 31 tháng 12 của năm thuế (kỹ thuật, là một ngày trước sinh nhật của bạn). Điều này có nghĩa nếu bạn sinh ngày 2 tháng 1 năm 1959 hoặc sớm hơn, bạn đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ nâng cao khi nộp tờ khai năm 2023. Các khoản bổ sung dành riêng cho việc đủ tuổi vào nhóm này là đáng kể: $1,850 cho người nộp thuế độc thân hoặc người đứng đầu hộ gia đình, và $1,500 cho mỗi người đủ điều kiện trong các cặp vợ chồng khai chung.

Hãy xem một ví dụ thực tế: Một cặp vợ chồng, cả hai đều đủ 65 tuổi trở lên, có thể khai khoản khấu trừ tiêu chuẩn kết hợp là $30,700 — gồm mức cơ bản $27,700 cộng thêm $1,500 cho mỗi người đủ điều kiện về tuổi. Khoản tăng tổng cộng $3,000 so với các cặp vợ chồng trẻ hơn mang lại khoản tiết kiệm thuế ý nghĩa mà không cần giấy tờ hay tính toán phức tạp.

Khấu trừ tiêu chuẩn so với liệt kê các khoản chi: Lựa chọn nào hợp lý về tài chính

Đối với hầu hết người cao tuổi, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là lựa chọn đơn giản hơn và thường có lợi hơn. Tuy nhiên, tình hình tài chính cá nhân của bạn quyết định xem phương pháp này có tối ưu hóa kết quả thuế của bạn hay không. Quyết định dựa trên việc so sánh khoản khấu trừ tiêu chuẩn đủ điều kiện của bạn với tổng giá trị các khoản khấu trừ bạn có thể liệt kê.

Các khoản khấu trừ liệt kê bao gồm các chi phí như thuế bang và địa phương, lãi vay thế chấp, đóng góp từ thiện và các chi phí y tế đáng kể. Người nộp thuế có khoản đóng góp từ thiện lớn, khoản lãi vay thế chấp cao hoặc thuế bang đáng kể có thể thấy việc liệt kê có lợi. Tuy nhiên, con đường này sẽ bỏ qua các lợi ích dựa trên độ tuổi có sẵn qua khoản khấu trừ tiêu chuẩn.

Chiến lược đơn giản là tính tổng các khoản khấu trừ liệt kê của bạn rồi so sánh với khoản khấu trừ tiêu chuẩn nâng cao. Nếu các khoản khấu trừ liệt kê vượt quá ngưỡng của khoản khấu trừ tiêu chuẩn, thì liệt kê mang lại lợi ích thuế lớn hơn. Nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn, hãy giữ phương pháp đơn giản đó và tận dụng toàn bộ lợi ích dựa trên độ tuổi.

Nhiều người nghỉ hưu nhận thấy các khoản chi phí có thể giảm đi — thế chấp đã trả hết, các chi phí liên quan đến công việc biến mất, thu nhập giảm — khiến khoản khấu trừ tiêu chuẩn ngày càng hấp dẫn trong những năm này.

Các lợi ích bổ sung cho người nghỉ hưu cũng bị mù

Mức thuế công nhận một điểm yếu khác bên cạnh tuổi tác: suy giảm thị lực. Nếu bạn đủ 65 tuổi trở lên và cũng mù, IRS cấp thêm khoản khấu trừ nâng cao hơn nữa. Đối với người nộp thuế độc thân hoặc người đứng đầu hộ gia đình trong tình huống này, khoản khấu trừ bổ sung lên tới $3,700 (so với $1,850 chỉ dựa trên tuổi). Đối với các cặp vợ chồng, trong đó một hoặc cả hai vợ chồng đều mù và đủ 65 tuổi trở lên, khoản tăng cho mỗi người là $3,000 (so với $1,500 chỉ dựa trên tuổi).

Lợi ích cộng dồn này có thể làm tăng đáng kể khoản tiết kiệm thuế cho các người cao tuổi đủ điều kiện. Một cặp vợ chồng, cả hai đều trên 65 tuổi và một người mù, sẽ khai khoản khấu trừ tiêu chuẩn cơ bản là $27,700, cộng thêm $1,500 cho người không mù, cộng thêm $3,000 cho người mù, tổng cộng là $32,200.

Việc chứng nhận mù đòi hỏi có giấy xác nhận, nhưng quá trình này khá đơn giản qua chuyên gia chăm sóc mắt của bạn hoặc trực tiếp từ IRS.

Những sai lầm phổ biến trong lập kế hoạch thuế của người cao tuổi

Dù có các quy định thuận lợi này, nhiều người cao tuổi bỏ lỡ cơ hội hoặc đưa ra quyết định đắt đỏ do hiểu sai:

Sai lầm 1: Giả định rằng khoản khấu trừ tiêu chuẩn tự động áp dụng. Bạn phải khai nó trong tờ khai của mình; nó không tự động mặc định nếu không có hành động của bạn. Mẫu 1040 yêu cầu rõ ràng việc chọn lựa này.

Sai lầm 2: Bỏ qua việc tính ngưỡng tuổi. IRS xem bạn là 65 tuổi vào ngày 31 tháng 12 của năm thuế. Sinh nhật trong năm ít quan trọng hơn tình trạng của bạn vào ngày cuối cùng đó. Ngày sinh đầu tháng 1 của một năm cụ thể đặc biệt quan trọng — nếu bạn sinh ngày 2 tháng 1 năm 1960, bạn không đủ điều kiện cho lợi ích năm 2023 nhưng sẽ đủ cho tờ khai năm 2025.

Sai lầm 3: Tự động liệt kê các khoản chi quen thuộc. Người nghỉ hưu từng liệt kê các khoản này khi còn đi làm đôi khi vẫn tiếp tục liệt kê trong nghỉ hưu mà không tính lại. Thu nhập và chi phí giảm trong nghỉ hưu thường làm cho phép tính chuyển sang khoản khấu trừ tiêu chuẩn, đặc biệt khi đã tính đến lợi ích dựa trên độ tuổi.

Sai lầm 4: Quên báo cáo tình trạng mù nếu có. Chứng nhận mù đòi hỏi các bước bổ sung, và nhiều người đủ điều kiện bỏ qua vì nghĩ IRS “đã biết rồi.” IRS yêu cầu báo cáo rõ ràng.

Các hạn chế quan trọng khi sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Trong khi hầu hết người cao tuổi có thể khai khoản khấu trừ tiêu chuẩn, một số trường hợp nhất định không được phép:

• Nếu bạn kết hôn nhưng khai riêng và vợ/chồng của bạn liệt kê các khoản khấu trừ
• Nếu bạn là người không cư trú hoặc có trạng thái kép trong năm (một số ngoại lệ hạn chế theo Chủ đề IRS 551)
• Nếu tờ khai của bạn chỉ bao gồm một phần của năm do thay đổi phương pháp kế toán
• Nếu bạn khai thuế như một di sản, quỹ tín thác, quỹ tín thác chung hoặc hợp tác

Những hạn chế này ảnh hưởng đến tỷ lệ nhỏ người nghỉ hưu, nhưng đáng để xác nhận khả năng đủ điều kiện của bạn nếu tình hình của bạn liên quan đến bất kỳ trường hợp nào trong số này.

Các chiến lược quan trọng để tối ưu thuế trong nghỉ hưu

Khi lập kế hoạch tài chính nghỉ hưu, hãy nhớ rằng đạt tuổi 65 sẽ kích hoạt tự động các khoản tăng thêm cho khoản khấu trừ tiêu chuẩn — những lợi ích không yêu cầu đăng ký đặc biệt hay giấy tờ phức tạp. Khoản tăng thêm từ $1,500 đến $1,850 (hoặc $3,000 đến $3,700 nếu cũng mù) là số tiền trực tiếp giảm thuế của bạn.

Hàng năm, hãy xem xét xem khoản khấu trừ tiêu chuẩn có tiếp tục phù hợp hơn so với liệt kê các khoản chi hay không, vì nghỉ hưu thường làm giảm các khoản chi có thể khấu trừ. Kết hợp chiến lược khấu trừ này với các yếu tố thuế khác trong nghỉ hưu như phân phối tối thiểu bắt buộc, kế hoạch An sinh xã hội, thời điểm thu nhập đầu tư, và phân phối từ các quỹ từ thiện đủ điều kiện. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoạt động tốt nhất khi là một phần của chiến lược thuế nghỉ hưu tổng thể, chứ không riêng lẻ.

Hiểu rõ các quy định dựa trên độ tuổi này và đưa ra các quyết định sáng suốt phù hợp với hoàn cảnh của bạn sẽ giúp tối ưu hóa hiệu quả thuế trong những năm nghỉ hưu và giữ lại nhiều hơn số tiền tích lũy của bạn.