Hiểu về Tình Trạng Miễn Thuế: Ý Nghĩa Thực Sự của Nó

Hầu hết mọi người đều phải đối mặt với nghĩa vụ thuế hàng năm, nhưng bạn có biết rằng một số cá nhân và tổ chức có thể hợp pháp tránh việc phải nộp thuế trên thu nhập của họ không? Nếu bạn đã nghe thuật ngữ “miễn thuế” và tự hỏi nó thực sự bao gồm những gì, bạn không đơn độc. Hiểu rõ ý nghĩa của “miễn thuế” có thể tiết lộ những lợi ích tài chính đáng kể cho tình huống của bạn.

Miễn thuế hoạt động như thế nào?

Tình trạng miễn thuế có nghĩa là thu nhập được bảo vệ khỏi thuế liên bang. Khi Cục Thuế vụ (IRS) chỉ định bạn, doanh nghiệp hoặc tổ chức của bạn là miễn thuế, nó sẽ loại bỏ yêu cầu phải nộp thuế trên một phần hoặc toàn bộ thu nhập của bạn. Điều này khác với việc bạn khai miễn thuế trên tờ khai thuế hàng năm — một nguồn gây nhầm lẫn phổ biến cho người nộp thuế.

Khái niệm này áp dụng rộng rãi trong xã hội. Trái phiếu đô thị do chính quyền bang và địa phương phát hành thường tránh bị đánh thuế thu nhập liên bang, cho phép nhà đầu tư nhận lãi suất mà không phải chịu hậu quả thuế liên bang. Tương tự, trái phiếu liên bang thường thoát khỏi thuế tại các cấp bang và địa phương. IRS phân biệt rõ điều này với các chiến lược giảm thuế khác mà bạn có thể sử dụng trong mùa nộp thuế, do đó rất quan trọng để hiểu chính xác loại nào áp dụng cho thu nhập của bạn.

Ai đủ điều kiện được bảo vệ miễn thuế?

IRS đã thiết lập các tiêu chí cụ thể theo Mục 501©(3) của Bộ luật Thuế vụ để xác định tổ chức nào xứng đáng được miễn thuế. Các tổ chức phải đáp ứng ba yêu cầu cơ bản:

Thứ nhất, họ phải hoạt động hoàn toàn vì các mục đích được coi là miễn thuế theo luật thuế. Những mục đích này thường bao gồm hoạt động từ thiện, nhiệm vụ tôn giáo, hoạt động giáo dục, nghiên cứu khoa học và các chương trình phúc lợi xã hội. Thứ hai, tổ chức không được phân phối bất kỳ thu nhập nào cho cổ đông hoặc cá nhân tư nhân — tất cả doanh thu phải giữ trong phạm vi sứ mệnh của tổ chức. Thứ ba, tổ chức phải tránh tham gia vào các chiến dịch chính trị, vận động lập pháp hoặc hoạt động bầu cử mà có thể khiến tổ chức bị loại khỏi danh sách.

Các quỹ tư nhân phải đối mặt với sự kiểm tra kỹ lưỡng hơn. IRS cấm họ tham gia vào các giao dịch tự xử lý và yêu cầu thu nhập phải được phân phối rõ ràng cho mục đích từ thiện. Các tổ chức chính trị theo Mục 527 hoạt động theo một phần luật thuế riêng biệt với khung tiêu chuẩn riêng.

Đối với cá nhân, tình trạng miễn thuế hoạt động theo cách khác và có thể mang một trong ba tình huống rõ ràng. Bạn có thể được miễn trừ khỏi thuế giữ lại qua nơi làm việc, mặc dù vẫn phải trả thuế An sinh Xã hội và Medicare. Hoặc, bạn có thể có thu nhập kiếm được mà luật liên bang không coi là chịu thuế — mặc dù điều này khá hiếm do IRS định nghĩa “thu nhập” rộng rãi như thế nào. Cuối cùng, bạn có thể thuộc diện nhân viên miễn thuế, liên quan đến luật lao động hơn là thuế trực tiếp.

Để đủ điều kiện miễn trừ giữ lại thuế, bạn thường phải đáp ứng hai điều kiện. Việc giữ lại thuế thu nhập liên bang của năm trước của bạn phải được hoàn trả hoàn toàn vì nghĩa vụ thuế của bạn tổng cộng bằng không, và bạn dự kiến tình hình này sẽ tiếp tục trong năm thuế hiện tại.

Những lợi ích thực sự của thu nhập miễn thuế

Những lợi ích của tình trạng miễn thuế rất rõ ràng: bạn giữ lại nhiều tiền hơn. Các nhà đầu tư trái phiếu đô thị thích nhận lãi suất mà không phải chịu thuế liên bang. Các tổ chức từ thiện có thể dành nhiều nguồn lực hơn cho sứ mệnh của mình. Các tổ chức tôn giáo mở rộng khả năng phục vụ cộng đồng của họ. Đối với bất kỳ ai muốn giảm gánh nặng thuế của mình, thu nhập miễn thuế là một con đường hợp pháp để đạt được lợi ích tài chính.

Tuy nhiên, có thể phát sinh rắc rối khi bạn giả định rằng tình trạng miễn thuế áp dụng cho một tình huống mà thực ra không phải vậy. Trong khi trái phiếu đô thị thường được miễn thuế liên bang, một số trái phiếu đô thị vẫn chịu thuế — mặc dù chúng thường bù đắp cho người nắm giữ trái phiếu bằng lãi suất cao hơn. Tương tự, hiểu nhầm về việc tổ chức hoặc tình huống của bạn có đủ điều kiện để được bảo vệ hay không có thể dẫn đến trách nhiệm thuế không mong muốn.

Phân biệt giữa Miễn thuế và Miễn thuế theo quy định

Các thuật ngữ này gây nhầm lẫn thực sự vì chúng đề cập đến các khái niệm khác nhau trong luật thuế. Miễn thuế đề cập đến việc thu nhập bản thân không bị đánh thuế và áp dụng cho các nguồn thu nhập hoặc tình trạng tổ chức cụ thể. Trong khi đó, miễn thuế là một điều khoản trong luật thuế cho phép bạn loại bỏ một số thu nhập khỏi tính thuế cá nhân của mình.

Trước năm 2017, người nộp thuế cá nhân có thể khai miễn thuế cá nhân và phụ thuộc, giúp giảm số thu nhập phải chịu thuế. Luật Cắt giảm Thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act) đã thay đổi đáng kể bức tranh này. Hiện nay, các khoản miễn thuế thừa kế liên bang cho phép cá nhân bảo vệ một phần tài sản của họ khỏi bị đánh thuế lên đến giới hạn quy định. Khung miễn thuế thừa kế đã trải qua các điều chỉnh định kỳ và thay đổi chính sách theo thời gian.

Một nhân viên miễn thuế, khác biệt với hai khái niệm trên, nhận lương trên mức ngưỡng của Bộ Lao động (DOL) và làm việc trong các lĩnh vực hành chính, chuyên nghiệp, điều hành, máy tính hoặc bán hàng ngoài trời. DOL áp dụng một bài kiểm tra nhiệm vụ để xác định loại nhân viên. Nhân viên không miễn thuế, có thu nhập thấp hơn các ngưỡng này hoặc làm các vai trò khác, đủ điều kiện nhận lương tối thiểu và làm thêm giờ theo Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng (FLSA).