Luật Thuế Mới Buộc Các Nền Tảng Tiền Điện Tử Tại Nigeria Phải Báo Cáo Danh Tính Người Dùng

Nguồn: Coindoo Tiêu đề gốc: Luật Thuế Mới Buộc Các Nền Tảng Crypto Tại Nigeria Phải Báo Cáo Danh Tính Người Dùng Liên kết gốc: Nigeria đã bắt đầu thực thi một phương pháp quản lý hoạt động tiền điện tử hoàn toàn khác, chọn dựa vào hạ tầng thuế và danh tính thay vì theo dõi các giao dịch trực tiếp trên blockchain.

Sự chuyển đổi này là một phần của quá trình tái cấu trúc hệ thống thuế của quốc gia và nhằm đưa hoạt động crypto vào các kênh báo cáo chính thức mà không cần triển khai các công cụ giám sát blockchain phức tạp.

Các điểm chính:

• Các nền tảng crypto giờ đây phải liên kết hoạt động của người dùng với mã số thuế và số định danh quốc gia
• Nigeria ưu tiên dữ liệu thuế và danh tính hơn là theo dõi giao dịch trên chuỗi
• Khung pháp lý mới nhằm khắc phục các lỗ hổng thực thi lâu dài trong thuế crypto

Các quy định mới có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 theo Luật Quản lý Thuế Nigeria 2025, là một trong những cải cách thuế toàn diện nhất mà quốc gia này đã thực hiện trong nhiều năm. Theo luật, các nhà cung cấp dịch vụ crypto phải liên kết các giao dịch với Mã số Định danh Thuế, và trong trường hợp cá nhân, còn phải liên kết với Mã số Định danh Quốc gia. Bằng cách dựa vào hệ thống danh tính hiện có để báo cáo crypto, chính quyền hy vọng có thể theo dõi hoạt động tài sản kỹ thuật số ở mức tuân thủ hơn là ở cấp độ blockchain.

Thay vì cố gắng giải mã hoạt động ví ẩn danh, các cơ quan thuế giờ đây có thể kiểm tra chéo các giao dịch crypto đã báo cáo với thu nhập khai báo, hồ sơ thuế lịch sử và các dữ liệu tài chính khác. Các quan chức coi đây là một cách hiệu quả hơn để phát hiện hoạt động chịu thuế vốn tồn tại trong các điểm mù của quy định.

Từ theo dõi trên chuỗi đến tuân thủ dựa trên danh tính

Khung pháp lý này đặt ra các nghĩa vụ mới cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản ảo hoạt động tại Nigeria. Các công ty này phải nộp các báo cáo định kỳ chi tiết về khối lượng, giá trị và loại giao dịch crypto mà họ thực hiện. Điều quan trọng là các báo cáo này phải bao gồm thông tin khách hàng như tên, thông tin liên hệ và mã số thuế, trong đó mã số ID quốc gia trở thành bắt buộc đối với người dùng cá nhân.

Ngoài việc báo cáo định kỳ, luật còn trao quyền cho cơ quan thuế yêu cầu thêm dữ liệu và yêu cầu các nhà cung cấp lưu trữ hồ sơ giao dịch và khách hàng trong thời gian dài. Các chuyển khoản lớn hoặc đáng ngờ cũng phải được cảnh báo cho các cơ quan thuế và đơn vị tình báo tài chính, qua đó tích hợp hoạt động crypto vào chế độ chống rửa tiền hiện hành của Nigeria.

Đối với các nhà quản lý, cách tiếp cận này được xem là thực tế hơn so với dựa vào phân tích blockchain, vốn có thể tốn kém, đòi hỏi kỹ thuật cao và hạn chế khi các giao dịch di chuyển qua nhiều mạng lưới hoặc khu vực pháp lý khác nhau. Bằng cách tập trung vào các trung gian được quản lý và báo cáo liên kết danh tính, chính quyền có thể theo dõi dòng chảy crypto khi nó liên quan đến nền kinh tế chính thức.

Cải cách này cũng nhằm khắc phục những điểm yếu trong các chính sách trước đó. Nigeria đã giới thiệu thuế trên lợi nhuận crypto vào năm 2022, nhưng việc thực thi gặp khó khăn vì nhiều giao dịch không thể liên kết với người nộp thuế rõ ràng. Việc bắt buộc sử dụng TIN và NIN dường như là phản ứng trực tiếp với vấn đề đó.

Chuyển động của Nigeria không tồn tại trong sự cô lập. Hệ thống mới phù hợp với các nỗ lực toàn cầu nhằm tiêu chuẩn hóa báo cáo thuế crypto, bao gồm Khung Báo cáo Tài sản Kỹ thuật số do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) phát triển. Khung này cũng có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, và Nigeria nằm trong số các quốc gia cam kết thực hiện đầy đủ vào năm 2028.

Bằng cách tích hợp giám sát crypto vào hệ thống thuế và danh tính, Nigeria đang thể hiện ý định kết nối với một mạng lưới báo cáo quốc tế đang nổi lên. Thay vì xem tài sản kỹ thuật số như một vùng đất chưa thể quản lý, quốc gia này đang định vị crypto như một hoạt động chịu thuế khác—một hoạt động giờ đây phải để lại dấu vết giấy tờ có thể xác định được.