Giao dịch tiền điện tử tại Đức: Tình trạng pháp lý & Yêu cầu quy định

Bạn có thể giao dịch Crypto hợp pháp tại Đức không?

Giao dịch tiền điện tử hoạt động trong một khu vực pháp lý nhưng ít được quy định chặt chẽ tại Đức. Quốc gia này cho phép giao dịch tài sản kỹ thuật số, mặc dù các sàn giao dịch phải đối mặt với các khung pháp lý phức tạp. Khác với một số quốc gia, Đức chưa cấm hoạt động liên quan đến tiền điện tử. Tuy nhiên, các nền tảng muốn cung cấp dịch vụ lưu ký hoặc hoạt động như trung gian tài chính chính thức phải có được giấy phép của BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht).

Cảnh quan pháp lý hiện tại

Cách tiếp cận của Đức đối với crypto vẫn còn trong vùng xám. Trong khi việc giao dịch được phép, các sàn giao dịch phải tuân thủ các yêu cầu nghiêm ngặt:

• Các nền tảng cung cấp dịch vụ lưu ký phải đáp ứng quy trình phê duyệt nghiêm ngặt của BaFin
• Nhiều sàn lớn đã rút đơn xin cấp phép sau khi gặp trở ngại về quy định
• Hoạt động mà không có sự chấp thuận chính thức đồng nghĩa với việc hạn chế bảo vệ người tiêu dùng và hạn chế tiếp thị trong nước
• Người dùng có thể gặp phải hạn chế dịch vụ hoặc giảm quyền truy cập các tính năng

Điều này không có nghĩa là giao dịch crypto là bất hợp pháp—nó chỉ hoạt động mà không có sự giám sát chính thức của các tổ chức. Chính quyền Đức ưu tiên sự minh bạch, tuân thủ chống rửa tiền và bảo vệ nhà đầu tư hơn là cấm hoàn toàn.

BaFin yêu cầu gì?

Các tiêu chuẩn quy định của BaFin là trong số nghiêm ngặt nhất châu Âu. Các sàn giao dịch phải chứng minh:

• Hệ thống tuân thủ vững chắc cho các thủ tục AML/KYC
• Cơ chế lưu ký an toàn cho tài sản của người dùng
• Vốn dự phòng và các quy trình quản lý rủi ro
• Cơ chế bảo vệ người tiêu dùng

Quy trình phê duyệt kéo dài và tốn kém, đó là lý do nhiều nền tảng đã chọn các chiến lược thay thế thay vì theo đuổi giấy phép của Đức.

Quy định toàn EU: Khung pháp lý MiCA

Các quy định của Đức đang được định hình lại bởi Quy định về Thị trường trong Tài sản Kỹ thuật số (MiCA) của EU, tạo ra một khung pháp lý thống nhất hơn trên toàn châu Âu. MiCA giới thiệu:

• Cấp phép tiêu chuẩn trên các quốc gia thành viên EU
• Yêu cầu minh bạch nâng cao cho các nhà cung cấp dịch vụ crypto
• Tiêu chuẩn bảo vệ người tiêu dùng ở cấp độ EU
• Sổ tay quy tắc chung có thể cuối cùng sẽ đơn giản hóa tiếp cận thị trường

Khi được triển khai đầy đủ, MiCA có thể tạo ra sự rõ ràng hơn cho cả nền tảng và người dùng, mặc dù các quy định cụ thể của Đức vẫn sẽ tiếp tục áp dụng.

Hiểu biết về nghĩa vụ thuế cho Crypto tại Đức

Luật thuế của Đức coi lợi nhuận từ tiền điện tử là thu nhập cá nhân, với các quy tắc cụ thể dựa trên thời gian giữ:

Giữ ngắn hạn (dưới 1 năm):

• Lợi nhuận bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo mức thuế suất biên của bạn
• Có thể lên tới khoảng 42% khi cộng thêm phụ thu đoàn kết và thuế nhà thờ
• Thua lỗ có thể bù đắp cho các khoản thu nhập khác

Giữ dài hạn (hơn 1 năm):

• Có thể miễn thuế cho cá nhân tư nhân
• Áp dụng cho lợi nhuận khi tài sản được giữ vượt quá ngưỡng một năm
• Phần thưởng staking và các khoản thu nhập crypto khác có thể được xử lý khác nhau

Ghi chép cẩn thận là rất quan trọng:

• Ghi lại mọi giao dịch, bao gồm ngày tháng, số lượng và giá cả
• Theo dõi tất cả các giao dịch để khai thuế
• Sử dụng các công cụ kế toán crypto chuyên dụng để đảm bảo chính xác và tuân thủ
• Gửi tiền ngân hàng từ các khoản thu crypto lớn có thể kích hoạt quá trình thẩm định của tổ chức

Các yếu tố cần xem xét cho nhà giao dịch Đức

Trước khi giao dịch trên bất kỳ nền tảng nào từ Đức, hãy xác minh:

• Khả năng hỗ trợ dịch vụ: Kiểm tra xem nền tảng có chính thức hỗ trợ người dùng Đức không
• Hạn chế về tính năng: Một số nền tảng giới hạn chức năng cho cư dân Đức
• Lưu ký tài sản: Hiểu rõ nơi tài sản của bạn được giữ và liệu có các biện pháp bảo vệ hay không
• Tuân thủ thuế: Giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch
• Tính hợp pháp của nền tảng: Chỉ sử dụng các nền tảng giao dịch uy tín, đã được thành lập

Môi trường quy định vẫn còn phức tạp nhưng không cấm đoán. Nhiều nhà giao dịch Đức thành công khi sử dụng các nền tảng crypto, mặc dù hoạt động mà không có giấy phép chính thức của Đức đồng nghĩa với việc chấp nhận mức giám sát thấp hơn và ít bảo vệ tổ chức hơn.

Tiếp theo cho quy định crypto tại Đức là gì?

Cảnh quan này vẫn tiếp tục phát triển. Khi việc triển khai MiCA tiến triển và các tiêu chuẩn toàn EU được xây dựng, Đức có thể thấy:

• Các lộ trình cấp phép rõ ràng hơn cho các sàn giao dịch
• Nhiều nền tảng hơn chính thức gia nhập thị trường Đức
• Các biện pháp bảo vệ người tiêu dùng nâng cao phù hợp với các dịch vụ tài chính khác
• Sự rõ ràng về quy định giảm thiểu vùng xám hiện tại

Hiện tại, người dùng crypto tại Đức cần cập nhật về tình trạng pháp lý của nền tảng họ chọn và đảm bảo tuân thủ nghĩa vụ thuế.