Các quốc gia hàng đầu không thuế Bitcoin Bước vào kỷ nguyên mới của báo cáo toàn cầu

Nguồn: CoinEdition Tiêu đề gốc: Các quốc gia không thu thuế Bitcoin trong bối cảnh bước vào kỷ nguyên mới của Báo cáo Toàn cầu Liên kết gốc:

• Hàng chục quốc gia có thuế crypto thấp sẽ bắt đầu chia sẻ dữ liệu tự động theo CARF vào năm 2027 và 2028.
• Chính sách không thu thuế crypto vẫn được duy trì nhưng áp dụng theo các điều kiện pháp lý cụ thể.
• Khung làm việc của OECD nhắm tới minh bạch, không phải thu thuế crypto mới.

Các quốc gia nổi tiếng về thuế tiền điện tử thấp hoặc không thu thuế đang bước vào giai đoạn mới của minh bạch toàn cầu. Nhiều khu vực này đã cam kết thực hiện Khung Báo cáo Tài sản Crypto của OECD, dự kiến ra mắt vào năm 2027. Khung này mở rộng việc báo cáo xuyên biên giới mà không trực tiếp thay đổi mức thuế quốc gia.

Các khu vực có thuế thấp về crypto tiếp tục thu hút nhà đầu tư

Một số quốc gia vẫn cung cấp ưu đãi thuế thuận lợi cho người sở hữu tiền điện tử. Các cuộc thảo luận gần đây đã đề cập danh sách các quốc gia có thuế thấp hoặc không thu thuế đối với tiền điện tử.

Danh sách này bao gồm các khu vực như Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Singapore, Quần đảo Cayman, Bermuda, Bồ Đào Nha, Đức, Thụy Sĩ, Hồng Kông, Panama và El Salvador.

Các bài viết này nêu rõ các mức thuế khác nhau, lưu ý rằng một số quốc gia không đánh thuế lợi nhuận vốn hoặc thu nhập từ crypto cho cá nhân, trong khi những quốc gia khác chỉ áp dụng miễn thuế theo các điều kiện nhất định.

Ví dụ bao gồm Đức và Bồ Đào Nha, không đánh thuế lợi nhuận crypto nếu tài sản được giữ hơn 12 tháng. Ở Đức, lợi nhuận từ các khoản giữ ngắn hạn bị đánh thuế với mức từ 14% đến 45%. Bồ Đào Nha áp dụng thuế 28% trên lợi nhuận từ các tài sản bán trong vòng một năm.

Các khu vực khác áp dụng miễn thuế có điều kiện. Thụy Sĩ không đánh thuế lợi nhuận vốn cho nhà đầu tư cá nhân nhưng thu thuế tài sản hàng năm từ 0,5% đến 0,8%. Slovenia áp dụng thuế 10% trên các khoản rút và thanh toán crypto, trong khi Malta và Síp chỉ đánh thuế crypto khi nó được xem như thu nhập doanh nghiệp.

Trong khi đó, các cuộc thảo luận khác tập trung vào các quốc gia được mô tả là có thuế crypto 0%, bao gồm UAE, Síp, Malta, Thụy Sĩ, Slovenia, Puerto Rico và Quần đảo Cayman.

CARF giới thiệu các tiêu chuẩn Báo cáo Crypto Toàn cầu

Trong một bước phát triển đáng chú ý, OECD đã công bố danh sách cập nhật các khu vực cam kết thực hiện Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF). CARF yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ crypto thu thập và chia sẻ dữ liệu giao dịch của người dùng với cơ quan thuế, sau đó trao đổi thông tin qua các biên giới.

Tổng cộng có 48 khu vực dự kiến bắt đầu các lần trao đổi đầu tiên vào năm 2027. Nhóm này bao gồm Đức, Pháp, Nhật Bản, Vương quốc Anh, Ý, Tây Ban Nha, Bồ Đào Nha, Malta, Gibraltar, Liechtenstein, Nam Phi và Quần đảo Cayman.

Thêm 27 khu vực, bao gồm UAE, Singapore, Thụy Sĩ, Hồng Kông, Panama, Bermuda, Barbados, Malaysia và Mauritius, đã cam kết bắt đầu trao đổi vào năm 2028. Hoa Kỳ dự kiến bắt đầu trao đổi vào năm 2029.

Các quốc gia chưa cam kết vẫn chiếm thiểu số

Năm khu vực được xác định là có liên quan bởi Diễn đàn Toàn cầu vẫn chưa cam kết theo lịch trình thực hiện CARF. Bao gồm El Salvador, Georgia, Việt Nam, Argentina và Ấn Độ.

Argentina đã ký kết tuyên bố chung thể hiện ý định thực hiện CARF, trong khi Ấn Độ đang trong quá trình đưa ra cam kết chính trị.

Dù hiện tại chưa cam kết, các khu vực này vẫn có thể đối mặt với áp lực phải phù hợp với các tiêu chuẩn báo cáo toàn cầu khi hợp tác quốc tế mở rộng.

CARF không đặt ra các loại thuế mới hay điều chỉnh mức thuế giữa các quốc gia. Thay vào đó, nó tập trung vào chia sẻ thông tin nhằm giảm thiểu trốn thuế và nâng cao tính tuân thủ. Chính sách thu thuế crypto vẫn do từng quốc gia quyết định, nhưng các cơ quan sẽ có khả năng nhìn rõ hơn hoạt động crypto xuyên biên giới.

Khi khung này có hiệu lực, việc xác định cư trú thuế và phân loại thu nhập dự kiến sẽ đóng vai trò lớn hơn trong việc xác định nghĩa vụ thuế của cá nhân.