Только что понял кое-что, на что стоит обратить внимание, если вы занимаетесь накоплением богатства. Ситуация с федеральной налоговой льготой на наследство достигла важной точки перелома в начале этого года, и многие могли упустить её последствия.

В 2017 году Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах фактически удвоил налоговую льготу на наследство до примерно 13,61 миллиона долларов для физических лиц (более 27 миллионов долларов для пар). Это было огромным преимуществом для богатых семей, пытающихся передать активы следующему поколению, не попав под 40% федеральный налог на наследство. Важно, что это всегда предполагалось как временное решение.

Ну, дата истечения этого срока наступила и прошла. С января 2026 года льгота значительно снизилась. Теперь мы рассматриваем примерно 7 миллионов долларов (с учётом инфляции), вместо 13,61 миллиона. Это огромное различие, если речь идет о значительных наследствах.

Интересно, что это не было каким-то неожиданным шоком — это было прописано в законе много лет назад. Но политическая ситуация вокруг изменений в федеральном налоге на наследство остаётся сложной. Варианты были разные: Конгресс мог продлить более высокую льготу, изменить сам налоговый ставку (например, снизить её с 40% до чего-то меньшего), или полностью отменить налог. Некоторые предложения даже предполагали снижение льготы до 3,5 миллиона долларов и повышение ставок до 55-60% в зависимости от размера наследства.

Вместо этого, на федеральном уровне ничего особенного не произошло, чтобы предотвратить снижение. Так что теперь мы сталкиваемся с реальностью.

Практический эффект? Богатые семьи внезапно сталкиваются с более жесткими рамками для планирования наследства. Если у вас есть значительные активы, стратегии, которые имели смысл при льготе более 13 миллионов, возможно, требуют пересмотра. Некоторые люди, вероятно, ускоряют планы передачи богатства, рассматривают трасты или пересматривают структуру своих наследств.

Эта ситуация с федеральным налогом на наследство — одна из тех политических областей, которая не привлекает достаточного внимания, пока она напрямую не влияет на ваши планы по передаче богатства. Обязательно обсудите это с финансовым советником, если вы входите в эту категорию богатства.