Hiểu về tính chịu thuế của phí công đoàn: Những điều người lao động cần biết năm 2025

Thành viên công đoàn đi kèm với nhiều nghĩa vụ tài chính, nhưng câu hỏi về việc liệu các khoản phí đó có thể được trừ thuế hay không ngày càng trở nên phức tạp đối với người lao động Mỹ. Việc đánh thuế các khoản phí công đoàn phụ thuộc nhiều vào tình trạng công việc của bạn và nơi bạn sinh sống, khiến việc hiểu rõ các quy định liên bang và tiểu bang hiện hành áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn là điều thiết yếu.

Bối cảnh Thuế Liên bang Từ Năm 2017

Cảnh quan về thuế phí công đoàn đã thay đổi đáng kể khi Quốc hội thông qua Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm (Tax Cuts and Jobs Act) vào năm 2017. Luật này tạm thời hoãn việc trừ thuế thu nhập liên bang cho phí công đoàn bắt đầu từ năm 2018, ảnh hưởng đến hàng triệu nhân viên W-2 trên toàn quốc. Việc hoãn này vẫn có hiệu lực đến năm 2025, có nghĩa là hầu hết nhân viên truyền thống không thể trừ các khoản phí công đoàn như chi phí kinh doanh không hoàn lại trên tờ khai thuế liên bang của họ.

Trước đó, người lao động có thể trừ các khoản phí này dưới dạng các khoản khấu trừ theo mục đích khác khi chi phí vượt quá 2% tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của họ(AGI). Lý do của sự thay đổi này tập trung vào việc đơn giản hóa mã thuế và bù đắp các chi phí liên quan đến các cải cách thuế rộng hơn.

Ai Vẫn Có Thể Trừ Các Khoản Phí Công Đoàn?

Câu trả lời về việc phí công đoàn có bị đánh thuế hay không khác nhau đáng kể dựa trên phân loại công việc. Người tự doanh vẫn ở vị trí thuận lợi hơn so với nhân viên W-2. Các nhà thầu độc lập và những người vận hành doanh nghiệp riêng có thể tiếp tục trừ các khoản phí công đoàn như các chi phí kinh doanh hợp lệ trên Lịch trình C của tờ khai thuế của họ, miễn là các khoản phí này liên quan trực tiếp đến hoạt động chuyên môn của họ.

Ngoài ra, câu hỏi về khả năng trừ thuế trở nên phức tạp hơn khi xem xét thuế ở cấp tiểu bang. Trong khi các quy định liên bang hạn chế hầu hết người lao động, một số tiểu bang vẫn duy trì các cấu trúc thuế riêng của họ, vẫn công nhận các khoản phí công đoàn là chi phí được trừ.

Variations Cấp Tiểu Bang: Nơi Bạn Sống Quan Trọng

Vị trí địa lý đóng vai trò quan trọng trong việc xác định tính hợp lệ của thuế phí công đoàn. Một số tiểu bang cho phép những gì chính phủ liên bang tạm thời hoãn, trong khi các tiểu bang khác không có thuế thu nhập tiểu bang.

Các tiểu bang có khoản khấu trừ phí công đoàn liên tục bao gồm New York và Pennsylvania, nơi người lao động có thể khai các khoản khấu trừ cho chi phí liên quan đến công việc bất chấp các hạn chế của liên bang. Những tiểu bang này đã chọn duy trì quy định thuế riêng của họ tách biệt khỏi hướng dẫn của liên bang.

Ngược lại, các tiểu bang không có thuế thu nhập—như Texas, Florida và Nevada—không cung cấp khoản khấu trừ cấp tiểu bang cho phí công đoàn đơn giản vì không thu thuế thu nhập tiểu bang nào được thu. Người lao động trong các khu vực này không thể yêu cầu các lợi ích không tồn tại trong cấu trúc thuế của họ.

Những Gì Được và Không Được Trừ

Không phải tất cả các khoản thanh toán liên quan đến công đoàn đều nhận được cùng một cách xử lý thuế. Hiểu rõ các khoản chi nào có thể đủ điều kiện là điều quan trọng đối với những người ở các tiểu bang còn duy trì các khoản khấu trừ.

Các khoản chi phí công đoàn đủ điều kiện trừ bao gồm lệ phí thành viên thường xuyên trả cho tổ chức lao động của bạn, phí gia nhập bắt buộc khi tham gia, và các khoản thanh toán cho dịch vụ đại diện thương lượng tập thể.

Các khoản chi phí công đoàn không đủ điều kiện trừ bao gồm đóng góp chính trị hoặc các khoản thanh toán hướng tới các ủy ban hành động chính trị do công đoàn tài trợ, các khoản đóng góp quỹ đình công tự nguyện, các khoản quyên góp từ thiện do công đoàn quản lý, và phí bảo hiểm công đoàn.

Nhìn Về Phía Trước: Các Thay Đổi Sau Năm 2025

Việc hoãn hiện tại các khoản khấu trừ liên bang có ngày hết hạn. Trừ khi Quốc hội thông qua luật mới kéo dài thời gian hoãn, các quy định ảnh hưởng đến khả năng trừ các khoản phí công đoàn dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025. Điều này có nghĩa là các khoản khấu trừ theo mục đích khác—bao gồm cả phí công đoàn—có thể sẽ trở lại bắt đầu từ năm 2026.

Tuy nhiên, luật thuế vẫn có thể thay đổi. Người lao động nên theo dõi các diễn biến lập pháp có thể ảnh hưởng đến tình trạng khai thuế và khả năng trừ của họ.

Tối Đa Hóa Các Lợi Ích Thuế Có Sẵn

Ngay cả khi bị hạn chế về các khoản phí công đoàn, các thành viên công đoàn không nên bỏ qua các cơ hội giảm thuế khác. Các nhà giáo đủ điều kiện có thể trừ lên đến $300 hàng năm( chi phí liên quan đến lớp học tại nơi làm việc. Các công nhân làm việc theo hợp đồng hoặc tự do có khả năng trừ các chi phí kinh doanh rộng hơn. Những người đóng góp vào các quỹ hưu trí như kế hoạch 401)k hoặc IRA được hưởng lợi từ sự tăng trưởng hoãn thuế và khả năng trừ thuế. Các nhân viên quân đội hoạt động có thể vẫn yêu cầu các khoản chi phí di chuyển nhất định mặc dù có hạn chế chung về khoản trừ này đối với nhân viên W-2.

Thực Hiện Hành Động: Tham Khảo Các Chuyên Gia

Do tính phức tạp của các quy định thuế hiện hành và sự khác biệt theo từng tiểu bang, các thành viên công đoàn sẽ có lợi khi tìm kiếm sự hướng dẫn chuyên nghiệp. Một chuyên gia thuế có thể xem xét tình huống cụ thể của bạn, làm rõ các quy định của tiểu bang áp dụng, và xác định các khoản khấu trừ bạn có thể bỏ lỡ. Hiểu rõ các quy tắc hiện tại về tính hợp lệ của thuế phí công đoàn—và lập kế hoạch phù hợp—có thể ảnh hưởng đáng kể đến tình hình thuế cuối năm của bạn.