Sering mendapatkan pertanyaan tentang cara menghitung depresiasi properti sewaan dengan benar, jadi saya pikir akan saya jelaskan apa yang benar-benar penting di sini.

Kebanyakan orang tidak menyadari bahwa depresiasi adalah salah satu keuntungan pajak terbesar bagi pemilik properti sewaan. IRS pada dasarnya membolehkan Anda mengurangi keausan dan kerusakan bertahap pada properti dari penghasilan kena pajak Anda, bahkan jika properti tersebut sebenarnya meningkat nilainya. Ini adalah manfaat yang solid jika Anda memahami cara kerjanya.

Ini dia: saat Anda menghitung depresiasi pada properti sewaan, Anda tidak menyusutkan tanah itu sendiri. Tanah tidak aus, jadi IRS tidak akan membolehkan Anda menguranginya. Yang Anda depresiasikan adalah bangunan dan segala sesuatu di dalamnya. Pertama, tentukan dasar biaya Anda. Itu adalah harga pembelian Anda ditambah biaya penutupan, biaya hukum, dan perbaikan yang Anda lakukan sebelum menyewakannya.

IRS mengharuskan pemilik properti menggunakan sesuatu yang disebut MACRS, yang merupakan singkatan dari Modified Accelerated Cost Recovery System. Pada dasarnya, mereka memutuskan bahwa properti sewaan residensial memiliki umur manfaat selama 27,5 tahun. Jadi saat Anda menghitung depresiasi properti sewaan menggunakan MACRS, Anda membagi dasar depresiasi Anda dengan 27,5 untuk mendapatkan potongan tahunan.

Saya akan jelaskan dengan contoh. Katakan Anda membeli properti sewaan seharga $300.000 dengan $50.000 dialokasikan untuk nilai tanah. Dasar depresiasi Anda adalah $250.000. Bagi dengan 27,5 dan Anda mendapatkan sekitar $9.091 per tahun sebagai potongan depresiasi. Jika Anda mulai menyewakan properti tersebut di tengah tahun, Anda akan prorata potongan tahun pertama. Jadi jika Anda mulai menyewakannya 1 Juli, Anda hanya mengklaim setengah dari jumlah tersebut di tahun pertama, lalu penuh $9.091 untuk 26,5 tahun berikutnya.

Satu hal yang sering terlewatkan: setiap perbaikan besar yang Anda lakukan setelah properti mulai digunakan akan ditambahkan ke dasar biaya Anda dan disusutkan secara terpisah. Misalnya, mengganti atap? Itu memiliki jadwal depresiasi sendiri. Ini penting karena memungkinkan Anda menyebarkan biaya perbaikan selama waktu tertentu.

Juga perhatikan depresiasi recapture. Saat Anda akhirnya menjual properti, IRS ingin kembali uang dari depresiasi yang Anda klaim selama bertahun-tahun. Anda akan dikenai pajak atas keuntungan tersebut dengan tarif yang lebih tinggi daripada keuntungan modal biasa. Jadi jangan kaget jika tagihan pajak Anda lebih besar dari yang diperkirakan saat Anda keluar dari properti.

Setelah properti sepenuhnya disusutkan selama 27,5 tahun, Anda berhenti mengklaim depresiasi. Tapi setiap perbaikan yang dilakukan selama periode itu masih bisa disusutkan sesuai jadwalnya sendiri.

Mencatat dengan akurat sangat penting di sini. Catat dasar biaya awal Anda, tanggal properti mulai digunakan, setiap perbaikan dan tanggalnya, serta klaim depresiasi tahunan Anda. Ini akan memudahkan saat pajak dan melindungi Anda jika IRS pernah menanyakan sesuatu.

Cara menghitung depresiasi properti sewaan sebenarnya tidak rumit setelah Anda memahami kerangkanya. Intinya membagi dasar depresiasi Anda dengan 27,5 tahun dan menyesuaikan dengan bulan Anda mulai menyewakan. Tapi implikasi pajaknya signifikan, jadi penting untuk melakukannya dengan benar.