Memahami Pajak OASDI: Melihat Sejarah dan Dampaknya Saat Ini pada Gaji Anda

Ketika Anda memeriksa slip gaji atau dokumen pajak tahunan, Anda akan melihat berbagai potongan yang mengurangi penghasilan bersih Anda. Salah satunya adalah pajak OASDI—sebuah program yang memiliki akar dalam kebijakan sosial Amerika. Program Asuransi Usia Lanjut, Penyintas, dan Disabilitas ini telah mendukung populasi yang rentan selama beberapa dekade, dan memahami asal-usulnya membantu menjelaskan mengapa program ini tetap menjadi bagian penting dari struktur kompensasi Anda hari ini.

Asal-Usul dan Perkembangan Pajak OASDI

Program OASDI muncul dari legislasi yang dirancang untuk memberikan keamanan ekonomi bagi warga Amerika yang menghadapi pensiun, disabilitas, atau kehilangan penghasilan akibat kematian pasangan. Kerangka ini tetap cukup stabil selama lebih dari tiga dekade. Tarif pajak OASDI saat ini sebesar 12,4% telah berlaku sejak 1990, menunjukkan peran program ini yang terus bertahan dalam jaring pengaman sosial negara. Memahami kapan pajak OASDI dimulai memerlukan pengakuan bahwa program ini berkembang dari legislasi Jaminan Sosial yang lebih luas, dengan kerangka kerja yang matang menjadi bentuk modernnya melalui puluhan tahun penyempurnaan.

Struktur pembiayaan OASDI membagi tanggung jawab antara pekerja dan pemberi kerja. Sebagai karyawan, Anda menyumbang 6,2% dari gaji Anda, sementara pemberi kerja Anda mencocokkan jumlah ini dengan 6,2%. Model kontribusi ganda ini dirancang untuk menciptakan investasi bersama dalam keamanan pensiun pekerja Amerika. Individu yang bekerja sendiri menghadapi kewajiban berbeda—mereka harus membayar seluruh 12,4%, meskipun mereka dapat mengurangi setengah dari jumlah ini saat mengajukan laporan pajak tahunan mereka, secara efektif menyamakan beban mereka dengan karyawan tradisional.

Bagaimana Pajak OASDI Berfungsi Saat Ini: Tarif dan Perhitungan

Kerangka kerja saat ini menerapkan tarif 12,4% OASDI pada upah karyawan hingga batas penghasilan tertentu. Untuk tahun pajak 2023, batas penghasilan maksimum ini sebesar $160.200, meningkat dari $147.000 pada 2022. Batas penghasilan ini memastikan bahwa penghasilan yang lebih tinggi tidak dikenai pajak OASDI atas seluruh penghasilannya, meskipun batas ini disesuaikan setiap tahun untuk mengakomodasi inflasi upah.

Pembayaran pajak OASDI Anda masuk ke dalam dana terpadu yang mendukung tiga tujuan berbeda. Sekitar 85 sen dari setiap dolar pajak membiayai manfaat pensiun untuk warga Amerika yang lebih tua dan keluarga yang bertahan dari pekerja yang meninggal dunia. Hampir 15 sen digunakan untuk membiayai manfaat disabilitas bagi pekerja yang tidak mampu bekerja karena kondisi medis. Fraksi sisanya menutupi biaya administratif yang diperlukan untuk menjalankan program ini.

Penting untuk dicatat bahwa OASDI dan Jaminan Sosial adalah istilah yang terkait erat. Pajak OASDI secara langsung membiayai sistem Jaminan Sosial, yang mendistribusikan manfaat ini kepada jutaan warga Amerika. Rata-rata pembayaran Jaminan Sosial bulanan pada 2023 sekitar $1.800, setara dengan sekitar $21.600 per tahun. Meskipun ini memberikan dukungan penghasilan yang berarti, biasanya tidak cukup untuk menutupi seluruh biaya pensiun bagi sebagian besar penerima manfaat.

Keadaan Khusus: Wirausaha dan Status Nonresiden

Pekerja yang bekerja sendiri menghadapi kewajiban OASDI secara berbeda dibandingkan karyawan tradisional. Karena mereka tidak memiliki pemberi kerja untuk berbagi beban pajak, individu yang bekerja sendiri harus membayar seluruh tarif 12,4%. Pekerja ini biasanya melakukan pembayaran perkiraan triwulanan berdasarkan perkiraan penghasilan tahunan mereka. Kode pajak memberikan sedikit keringanan melalui kemampuan untuk mengurangi setengah dari pajak OASDI pada laporan pajak penghasilan tahunan, yang mengurangi tarif efektif mereka menjadi sekitar 6,2%—sepadan dengan tarif karyawan.

Warga negara AS nonresiden umumnya harus membayar pajak OASDI atas penghasilan dari sumber di AS. Namun, ada pengecualian untuk individu yang memegang kategori visa tertentu. Peneliti dan pekerja akademik dengan visa F, J, M, atau Q mungkin dibebaskan, begitu juga dengan karyawan organisasi internasional yang memegang visa G dan pekerja spesialis tertentu dengan visa H. Selain itu, karyawan pemerintah asing dengan visa A dan anggota kru kapal asing dengan visa D umumnya tidak termasuk dalam kewajiban pajak OASDI.

Bagi sebagian besar pekerja, pajak OASDI bersifat wajib dengan opsi pengecualian yang sangat terbatas. Internal Revenue Service hanya mengakui pengecualian untuk anggota organisasi keagamaan tertentu yang menentang program asuransi dan beberapa peneliti atau pekerja akademik tanpa kewarganegaraan AS. Mereka yang mencari pengecualian dapat mengajukan Formulir 4029, meskipun persetujuan memerlukan pemenuhan kriteria ketat yang ditetapkan oleh hukum pajak.

Membangun Keamanan Keuangan di Luar OASDI

Meskipun pajak OASDI merupakan mekanisme penting untuk menciptakan penghasilan pensiun, kenyataannya manfaat Jaminan Sosial saja jarang cukup untuk menyediakan sumber daya yang memadai untuk pensiun yang nyaman. Penasihat keuangan biasanya menyarankan agar manfaat OASDI dipandang sebagai salah satu komponen dari strategi pensiun yang terdiversifikasi, bukan satu-satunya sumber dana pensiun.

Membangun rekening pensiun pribadi—seperti 401(k) atau Individual Retirement Account (IRA)—memberikan tambahan penting terhadap penghasilan dari Jaminan Sosial. Rekening ini memungkinkan individu menabung lebih banyak selama masa kerja mereka, menciptakan bantalan keuangan yang lebih kokoh untuk masa pensiun mereka nanti. Apakah Anda pensiun pada usia tradisional atau meninggalkan dunia kerja lebih awal karena disabilitas, memiliki tabungan pribadi yang terpisah dari manfaat OASDI memberikan stabilitas keuangan yang penting.

Stabilitas jangka panjang dari pajak OASDI—yang dipertahankan di angka 12,4% selama lebih dari 30 tahun—mencerminkan pentingnya program ini bagi kebijakan keamanan pensiun Amerika. Dengan berkontribusi ke sistem ini sepanjang masa kerja Anda, Anda membangun kelayakan untuk manfaat di masa depan sekaligus mendukung penerima manfaat saat ini. Namun, kesenjangan antara manfaat OASDI yang tipikal dan biaya pensiun aktual menegaskan pentingnya melengkapi program pemerintah ini dengan perencanaan keuangan pribadi dan kontribusi rekening pensiun.

Bekerja sama dengan penasihat keuangan yang berkualitas dapat membantu Anda mengembangkan strategi pensiun komprehensif yang mengintegrasikan manfaat OASDI, tabungan pribadi, dan rekening investasi ke dalam rencana terpadu yang sesuai dengan tujuan keuangan jangka panjang dan keadaan pribadi Anda.