Tarif Pajak Penghasilan Negara Bagian Indiana: Panduan Lengkap 2024+

Memahami persyaratan pajak penghasilan negara bagian Indiana sangat penting bagi siapa saja yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian tersebut. Indiana memberlakukan pajak penghasilan kepada penduduk dan nonpenduduk yang menghasilkan penghasilan dari sumber di Indiana. Tarif pajak penghasilan negara bagian Indiana tetap sebesar 3,23%, yang berlaku secara seragam untuk semua wajib pajak tanpa memandang tingkat penghasilan mereka. Ini berarti setiap penduduk membayar persentase yang sama atas penghasilan kena pajaknya, memberikan kejelasan dan konsistensi dalam perencanaan pajak.

Apa Struktur Pajak Penghasilan Saat Ini di Indiana?

Indiana mempertahankan pendekatan yang sederhana terhadap perpajakan penghasilan dengan satu tarif tetap sebesar 3,23% yang berlaku untuk semua penduduk. Berbeda dengan sistem pajak progresif yang digunakan oleh banyak negara bagian, struktur tarif tetap ini berarti beban pajak Anda sebanding dengan penghasilan Anda tanpa variasi berdasarkan kelompok penghasilan. Selain itu, Indiana mengenakan pajak penjualan sebesar 7% dan menilai pajak properti di tingkat lokal. Memahami kerangka tarif pajak penghasilan negara bagian Indiana ini membantu penduduk dan nonpenduduk menghitung kewajiban pajak mereka secara akurat.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pajak Indiana?

Status tempat tinggal Anda menentukan apakah Anda wajib mengajukan pajak penghasilan Indiana. Sebagai penduduk—baik Anda tinggal di negara bagian ini penuh waktu maupun sebagian tahun—Anda harus mengajukan jika memiliki penghasilan dari sumber apa pun. Nonpenduduk yang memperoleh penghasilan khusus dari sumber di Indiana juga diwajibkan mengajukan.

Pengecualian Tempat Tinggal

Ketentuan menarik berlaku bagi penduduk negara bagian tetangga. Jika Anda tinggal di Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania, atau Wisconsin tetapi bekerja dan memperoleh penghasilan di Indiana, Anda hanya membayar pajak kepada negara bagian tempat tinggal Anda. Pengaturan timbal balik ini berarti penduduk Indiana yang bekerja di negara bagian tersebut mengikuti aturan yang sama—mereka membayar pajak negara bagian mereka sendiri, bukan Indiana.

Pengurangan Pajak Penghasilan yang Dapat Mengurangi Kewajiban Anda

Indiana menawarkan beberapa pengurangan yang dirancang untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Pengurangan ini sangat berharga karena secara langsung menurunkan jumlah yang dikenai tarif pajak penghasilan negara bagian Indiana sebesar 3,23%.

Pengurangan Terkait Perumahan

Penyewa dapat mengurangi hingga $3.000 dari sewa tahunan yang dibayar untuk tempat tinggal utama mereka di Indiana. Perlu dicatat bahwa rumah liburan, properti musim panas, dan tempat tinggal mahasiswa tidak memenuhi syarat. Selain itu, penyewa yang properti mereka dimiliki oleh lembaga pemerintah, organisasi nirlaba, atau koperasi tidak dapat mengklaim pengurangan ini.

Pemilik rumah dapat mengurangi hingga $2.500 dari pajak properti yang dibayar atas tempat tinggal utama mereka, yang memberikan bantuan berarti pada tagihan pajak tahunan Anda.

Pengurangan Pendidikan dan Keadaan Khusus

Jika anak tanggungan Anda bersekolah di sekolah swasta atau diajarkan di rumah, Anda dapat mengurangi $1.000 per anak setiap tahun. Individu yang menerima manfaat pengangguran dapat mengurangi sebagian dari kompensasi pengangguran mereka, mengurangi kewajiban pajak Indiana Anda dibandingkan pajak federal. Anda memerlukan formulir 1099G dan harus merujuk ke lembar kerja di halaman 19 buku petunjuk IT-40.

Wajib pajak yang pensiun karena cacat sebelum akhir tahun pajak mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pensiun karena cacat, dengan manfaat maksimum sebesar $5.200. Anda harus benar-benar dan sepenuhnya cacat untuk memenuhi syarat. Jadwal IT-2440 mencakup lembar kerja untuk menghitung jumlah pengurangan spesifik Anda.

Kredit Pajak yang Tersedia untuk Wajib Pajak Indiana

Kredit pajak menawarkan jalur lain untuk mengurangi jumlah yang harus Anda bayar. Berbeda dengan pengurangan yang menurunkan penghasilan kena pajak Anda, kredit secara langsung mengurangi kewajiban pajak Anda setelah menghitung tarif pajak penghasilan negara bagian Indiana.

Kredit Penghasilan Diperoleh (IN-EIC)

Jika Anda mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh pada pengembalian federal Anda, Anda juga dapat mengklaim versi Indiana. Batas kelayakan penghasilan adalah:

• Kurang dari $15.900 jika tidak ada anak yang tinggal bersama Anda (Anda harus berusia antara 25 dan 64 tahun)
• Kurang dari $42.100 jika satu anak tinggal bersama Anda
• Kurang dari $47.900 jika dua atau lebih anak tinggal bersama Anda

Kredit penghasilan yang diperoleh maksimum di Indiana adalah $538. Dependents umumnya harus berusia di bawah 19 tahun (atau di bawah 24 tahun jika mahasiswa penuh waktu). Buku petunjuk IT-40 mencakup lembar kerja mulai dari halaman 34 untuk membantu menghitung kredit Anda.

Kredit Tambahan yang Perlu Dieksplorasi

Kredit adopsi memungkinkan Anda mengklaim hingga 10% dari kredit adopsi federal Anda atau $1.000 per anak, mana yang lebih kecil. Wajib pajak yang berkontribusi pada rencana tabungan pendidikan CollegeChoice 529 dapat mengklaim kredit yang sesuai dengan kontribusi mereka. Pendidik sekolah umum yang bekerja di sekolah Indiana K-12 dapat mengklaim hingga $100 untuk pengeluaran perlengkapan kelas—ini meningkat menjadi $200 jika Anda menikah mengajukan bersama dan kedua pasangan memenuhi syarat (maksimum $100 per pasangan).

Warga senior berusia 65 tahun atau lebih pada akhir tahun mungkin memenuhi syarat untuk kredit pajak terpadu jika penghasilan mereka di bawah $10.000. Kredit ini berkisar antara $40 hingga $140 dan dihitung menggunakan lembar kerja pada formulir SC-40.

Pajak Penjualan, Pajak Properti, dan Pajak Lain di Indiana

Selain tarif pajak penghasilan negara bagian Indiana sebesar 3,23%, penduduk Indiana menghadapi pajak tambahan. Pajak penjualan negara bagian adalah 7%, dikenakan saat pembelian. Tarif pajak properti ditentukan di tingkat lokal dan berbeda-beda antar kabupaten dan kota.

Indiana menyediakan pembebasan pajak properti untuk organisasi yang menggunakan propertinya untuk tujuan pendidikan, sastra, ilmiah, keagamaan, atau amal. Keuntungan modal dikenai pajak dengan tarif yang sama sebesar 3,23% seperti penghasilan biasa. Perlu dicatat bahwa Indiana tidak mengenakan pajak warisan atau pajak harta warisan, yang dapat memberikan keuntungan dalam perencanaan waris.

Pemikiran Akhir tentang Perencanaan Pajak Indiana

Menavigasi sistem pajak Indiana memerlukan pemahaman tentang tarif pajak penghasilan negara bagian Indiana dan berbagai mekanisme yang tersedia untuk mengurangi beban Anda. Antara tarif tetap 3,23%, berbagai pengurangan, dan banyak kredit, sebagian besar wajib pajak Indiana memiliki peluang untuk meminimalkan kewajiban pajak mereka. Tinjau situasi spesifik Anda terhadap pengurangan dan kredit yang tersedia di atas, dan konsultasikan formulir serta lembar kerja IT-40 yang relevan untuk memastikan perhitungan yang akurat dan efisiensi pajak maksimal.