Memahami Aturan Pajak AS untuk Keuntungan Investasi Emas dan Perak

Investasi logam mulia datang dengan kewajiban pajak tertentu yang berbeda secara signifikan berdasarkan metode investasi Anda. IRS memperlakukan keuntungan modal dari logam mulia secara berbeda tergantung apakah Anda memegang bullion fisik, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), atau saham pertambangan. Memahami perbedaan ini dapat membantu Anda membuat keputusan investasi yang lebih informasi dan merencanakan kewajiban pajak Anda dengan tepat.

Sistem Kelas Pajak untuk Logam Mulia Fisik

Emas dan perak bullion, termasuk koin dan batangan, masuk ke dalam kategori pajak khusus: koleksi. Klasifikasi ini penting karena berarti keuntungan modal jangka panjang dikenai tarif federal maksimum sebesar 28 persen, lebih tinggi dari batas standar 20 persen untuk sebagian besar sekuritas.

Berikut rincianya:

Hutang jangka panjang (dimiliki lebih dari 1 tahun): Keuntungan modal Anda dari logam mulia dikenai pajak sesuai tarif marginal Anda, dengan batas maksimal 28 persen. Jika Anda berada di kelas penghasilan 37 persen, Anda tetap hanya membayar 28 persen atas keuntungan ini—bukan 37 persen.

Hutang jangka pendek (kurang dari 1 tahun): Keuntungan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa sesuai tarif kelas pajak penuh Anda, yang bisa mencapai 37 persen untuk penghasilan tinggi.

Pertimbangkan skenario ini: Seorang investor membeli 100 ons emas fisik seharga $1.800 per ons dan menjualnya dua tahun kemudian seharga $2.000 per ons, menghasilkan keuntungan modal sebesar $20.000. Meskipun berada di kelas pajak 37 persen tertinggi, mereka hanya berhutang $5.600 dalam pajak (28 persen dari $20.000). Namun, jika penjualan yang sama terjadi hanya 11 bulan setelah pembelian, investor akan membayar $7.400 (37 persen dari $20.000) karena memenuhi syarat sebagai keuntungan modal jangka pendek.

Investor di kelas pajak yang lebih rendah membayar tarif standar mereka tanpa memandang periode kepemilikan. Mereka yang kelasnya di bawah 28 persen membayar tarif reguler untuk penjualan logam mulia baik jangka pendek maupun jangka panjang.

Bagaimana ETF Mengubah Perhitungan

Perpajakan keuntungan modal untuk ETF emas dan perak sepenuhnya tergantung pada apa yang dimiliki dana tersebut:

ETF yang mengikuti harga logam (memegang bullion fisik atau kontrak berjangka): Keuntungan jangka panjang dikenai pajak maksimal 28 persen, sama seperti perlakuan terhadap logam fisik karena aset dasarnya adalah koleksi. Keuntungan jangka pendek dikenai tarif penghasilan biasa hingga 37 persen.

ETF yang berfokus pada saham perusahaan pertambangan (memegang saham perusahaan pertambangan): Ini mengikuti perpajakan sekuritas standar. Keuntungan modal jangka panjang dibatasi hingga 20 persen, sementara keuntungan jangka pendek mencapai maksimum 37 persen. Tarif yang lebih rendah ini berlaku karena saham pertambangan tidak diklasifikasikan sebagai koleksi.

ETF berbasis komoditas berjangka: Ini beroperasi di bawah aturan berbeda, biasanya menggunakan struktur 60/40 di mana 60 persen keuntungan diperlakukan sebagai jangka panjang dan 40 persen sebagai jangka pendek, tanpa memandang periode kepemilikan. Perhitungan ini dilakukan setiap tahun.

Investor dengan kekayaan bersih tinggi harus memperhatikan bahwa pajak penghasilan investasi bersih sebesar 3,8 persen mungkin berlaku atas keuntungan ETF, selain potensi pajak penghasilan negara bagian dan biaya pengelolaan tahunan.

Keuntungan Saham Pertambangan: Keuntungan Lebih Rendah

Saham emas dan perak mendapatkan perlakuan yang lebih menguntungkan daripada logam fisik. Keuntungan modal jangka panjang dari saham pertambangan dibatasi hingga 20 persen secara federal, sesuai dengan perpajakan sekuritas umum. Keuntungan jangka pendek dikenai tarif maksimum 37 persen.

Tarif yang lebih rendah ini ada karena saham pertambangan tidak diklasifikasikan sebagai koleksi, berbeda dengan logam fisik yang mendasari ETF atau kepemilikan bullion.

Persyaratan Pelaporan Penjualan Logam Mulia

Menjual logam mulia untuk mendapatkan keuntungan memicu kewajiban pelaporan tertentu:

Formulir yang diperlukan:

• Formulir 8949: Rinci setiap transaksi logam mulia dan periode kepemilikan
• Jadwal D: Laporkan keuntungan dan kerugian modal bersama Formulir 8949
• Formulir 1099-B: Pialang mungkin mengajukan formulir ini untuk penjualan yang dapat dilaporkan

Ambang batas transaksi yang harus dilaporkan:

Transaksi emas memerlukan pelaporan Form 1099-B saat penjualan melebihi 25 koin atau 1 kilogram batangan/round (minimal kemurnian 0.995). Koin yang memenuhi syarat termasuk Maple Leaf Emas Kanada dan Krugerrand Emas.

Batangan dan round perak dengan kemurnian 0.999 yang melebihi 1.000 ons harus dilaporkan. Untuk koin perak, penjualan koin AS yang mengandung lebih dari 90 persen perak dan melebihi $1.000 memerlukan pelaporan—meskipun koin Silver American Eagle secara khusus dikecualikan dari persyaratan ini.

Jadwal pengajuan: Pajak keuntungan modal tidak harus dibayar saat Anda menjual; pajak tersebut harus dibayar bersama tenggat waktu pengajuan pajak penghasilan standar Anda. Kerugian dari logam mulia dapat mengimbangi keuntungan modal lainnya saat pelaporan.

Menggunakan Kerugian untuk Keuntungan Anda

Seperti investasi lain, logam mulia yang dijual dengan kerugian memberikan alat pajak yang berharga. Anda dapat menggunakan kerugian ini untuk mengimbangi keuntungan modal dari penjualan lain, berpotensi mengurangi beban pajak keseluruhan Anda selama tahun pajak tersebut.

Penjualan Internasional dan Panduan Profesional

Saat menjual emas dan perak di luar negeri, Anda harus mematuhi hukum pajak negara tersebut. Aturan sangat bervariasi tergantung yurisdiksi.

Karena perpajakan logam mulia melibatkan berbagai formulir, periode kepemilikan, kelas penghasilan, dan regulasi negara bagian, bekerja sama dengan profesional pajak memastikan Anda melaporkan semuanya secara akurat dan tidak melewatkan potensi pengurangan atau peluang perencanaan.

Intisari Utama: Keuntungan modal dari logam mulia tergantung pada metode investasi Anda— bullion fisik maksimal 28 persen pajak jangka panjang, ETF bervariasi berdasarkan kepemilikan, dan saham pertambangan maksimal 20 persen. Laporkan transaksi di Formulir 8949 dan Jadwal D, dan pertimbangkan apakah penjualan Anda memicu kewajiban pengajuan Form 1099-B. Selalu konsultasikan dengan profesional pajak untuk memastikan pelaporan yang akurat.