Master Perhitungan Pajak Wirausaha Mandiri: Panduan Lengkap tentang Apa yang Harus Anda Bayar

Siapa yang Perlu Membayar Pajak Kewajiban Sendiri?

Individu yang bekerja sendiri—including pekerja gig, freelancer, dan pemilik usaha kecil—harus mengajukan pajak kewajiban sendiri jika penghasilan bersih mereka melebihi $400 setahun. Karyawan gereja menghadapi ambang batas yang lebih rendah sebesar $108,28. Jika Anda berada di bawah ambang batas ini, biasanya Anda bebas dari kewajiban ini. Namun, situasi pajak sangat bervariasi, jadi berkonsultasilah dengan profesional pajak sebelum mengajukan.

Memahami Dasar-Dasar Pajak Kewajiban Sendiri

Pajak kewajiban sendiri berbeda dari pajak penghasilan reguler. Pajak ini mendanai program Social Security dan Medicare, mirip dengan pajak FICA yang dibagi antara karyawan W-2 dan pemberi kerja. Perbedaan utama: sebagai pekerja sendiri, Anda membayar seluruh jumlahnya sendiri. Namun, ada sisi positifnya—Anda dapat mengurangi 50% dari total pajak kewajiban sendiri Anda di Schedule 1, Baris 15 dari pengembalian federal Anda.

Memecah Tarif Pajak Kewajiban Sendiri

Tarif pajak kewajiban sendiri tahun 2022 sebesar 15,3% dari penghasilan bersih Anda, dibagi menjadi dua komponen:

• Bagian Social Security: 12,4% berlaku untuk $147.000 pertama dari penghasilan bersih gabungan, gaji, dan tip
• Bagian Medicare: 2,9% berlaku untuk semua penghasilan
• Pajak Medicare Tambahan: 0,9% tambahan berlaku untuk penghasilan melebihi $200.000 (single filers), $250.000 (married couples), atau $125.000 (married filing separately)

Pertimbangkan skenario ini: Seorang pekerja sendiri yang mendapatkan penghasilan $325.000 pada tahun 2022 akan menghadapi pajak Social Security atas $147.000, pajak Medicare atas seluruh $325.000, ditambah pajak Medicare tambahan 0,9% atas $125.000 yang melebihi ambang batas $200.000.

Cara Menghitung Pajak Kewajiban Sendiri Anda Langkah demi Langkah

Proses perhitungan melibatkan tiga langkah utama:

Langkah 1: Tentukan Dasar Pajak Anda

Tidak semua penghasilan bersih Anda dikenai pajak. Pajak kewajiban sendiri hanya berlaku untuk 92,35% dari total penghasilan bersih Anda—persentase ini adalah dasar pajak Anda. Kalikan penghasilan bersih Anda dengan 0,9235 untuk mendapatkan angka ini.

Langkah 2: Terapkan Tarif Pajak

Kalikan dasar pajak Anda dengan 15,3% (0.153) untuk menentukan kewajiban pajak kewajiban sendiri Anda.

Langkah 3: Periksa Pajak Medicare Tambahan

Jika penghasilan bersih Anda melebihi ambang batas yang disebutkan di atas, hitung dan tambahkan pajak Medicare tambahan 0,9% atas jumlah yang melebihi.

Contoh Praktis:

Misalnya Anda seorang pekerja sendiri dengan penghasilan bersih $50.000:

• Dasar pajak: $50.000 × 92,35% = $46.175
• Pajak kewajiban sendiri: $46.175 × 15,3% = $7.064,78
• Pajak Medicare tambahan: $0 (karena penghasilan tidak melebihi $200.000)

Mendokumentasikan Perhitungan Pajak Anda

Schedule SE adalah formulir yang digunakan untuk secara resmi menghitung dan melaporkan pajak kewajiban sendiri. Akurasi sangat penting karena Administrasi Social Security bergantung pada informasi ini untuk menentukan manfaat masa depan Anda. Banyak program perangkat lunak pajak untuk pekerja sendiri akan mengisi formulir ini secara otomatis, mengurangi risiko kesalahan.

Setelah menghitung pajak kewajiban sendiri Anda, ingat bahwa Anda dapat mengklaim pengurangan sebesar 50% dari jumlah total yang dibayarkan—secara efektif menurunkan beban pajak keseluruhan Anda.

Poin Utama untuk Pekerja Mandiri

Memahami cara menghitung pajak kewajiban sendiri memastikan Anda tidak membayar terlalu sedikit maupun terlalu banyak. Kewajiban pajak aktual Anda tergantung pada penghasilan bersih Anda (penghasilan dikurangi biaya bisnis), status pengajuan, dan apakah Anda melewati ambang batas penghasilan tertentu. Mengingat kompleksitas perhitungan ini dan aturan yang mungkin berlaku berbeda tergantung situasi spesifik Anda, berkonsultasilah dengan profesional pajak sebelum mengajukan.