Pouvez-vous vous considérer comme une personne à charge ? Comprendre qui est éligible

Lors de la déclaration de vos impôts, l’une des questions les plus fréquemment mal comprises est de savoir si vous pouvez vous compter vous-même parmi les personnes à charge. La réponse courte est non — vous ne pouvez pas vous réclamer comme personne à charge sur votre propre déclaration de revenus. Cependant, comprendre les règles de qualification pour les personnes à charge peut vous permettre d’économiser considérablement sur vos impôts si vous savez comment identifier toutes les personnes éligibles dans votre foyer. Qu’il s’agisse d’enfants, de proches ou même de membres de famille non traditionnels, chaque personne que vous pouvez légitimement réclamer peut réduire votre charge fiscale grâce à divers crédits et déductions fiscales.

Ce que signifie réellement être une personne à charge

En résumé, une personne à charge est quelqu’un pour qui vous apportez un soutien financier tout au long de l’année. Avant la loi de 2017 sur la réduction d’impôt et l’emploi (Tax Cuts & Jobs Act), les contribuables bénéficiaient d’une exemption personnelle d’un montant de 4 050 $ pour chaque personne à charge déclarée en 2017. Bien que ces exemptions personnelles aient été suspendues de 2018 à 2025 au profit de déductions standard plus élevées, la possibilité de réclamer des personnes à charge reste précieuse. Le véritable avantage provient de l’éligibilité à des crédits et déductions fiscales liés aux personnes à charge.

En identifiant correctement toutes les personnes éligibles, vous ouvrez la porte à des avantages fiscaux importants, notamment :

1. Crédit d’impôt pour enfant — jusqu’à 2 000 $ par enfant de moins de 17 ans
2. Crédit d’impôt supplémentaire pour enfant — jusqu’à 1 400 $ de crédit remboursable par enfant éligible
3. Crédit d’impôt pour revenu gagné (Earned Income Tax Credit) — crédit remboursable disponible pour jusqu’à trois personnes à charge
4. Crédit pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge — déduction des dépenses payées pour des enfants de moins de 13 ans
5. Crédit pour autres personnes à charge — crédit non remboursable de 500 $ pour les personnes à charge non éligibles au crédit d’impôt pour enfant
6. Statut de chef de famille (Head of Household) — accès à des déductions standard plus élevées par rapport au statut de célibataire

Avant de continuer, assurez-vous que votre personne à charge possède un numéro d’identification fiscale — cela peut être un numéro de sécurité sociale, un numéro d’identification fiscale individuel (ITIN) ou un numéro d’identification fiscale pour l’adoption. Vous aurez besoin de cette information pour bénéficier de tout avantage lié aux personnes à charge.

Les deux types de personnes à charge que vous pouvez réclamer

En ce qui concerne qui vous pouvez légitimement réclamer, il existe deux catégories principales : les enfants éligibles et les proches éligibles. Réclamer quelqu’un comme enfant éligible offre généralement plus de crédits d’impôt, ce qui en fait la désignation la plus avantageuse lorsque cela est possible.

Respecter les cinq critères pour les enfants éligibles

Pour considérer quelqu’un comme votre enfant éligible, il doit satisfaire à ces cinq critères :

1. Test d’âge
Votre enfant doit être plus jeune que vous et avoir moins de 19 ans. S’il a entre 19 et 24 ans, il ne peut être considéré comme éligible que s’il est inscrit comme étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois de l’année. L’exception concerne les personnes « totalement et définitivement handicapées », qui peuvent être éligibles quel que soit leur âge.

2. Exigence de résidence
L’enfant doit vivre avec vous pendant plus de six mois au cours de l’année fiscale (les naissances et décès durant l’année fiscale sont des exceptions à cette règle).

3. Qualification de relation
La personne doit être liée à vous en tant qu’enfant, beau-enfant, enfant adoptif, enfant placé en famille d’accueil, frère, sœur de famille d’accueil ou descendant direct de l’un de ces liens.

4. Test de soutien
L’enfant ne peut pas fournir plus de la moitié de son propre soutien financier pour l’année — vous devez être leur principal contributeur financier.

5. Règle de déclaration conjointe
En général, vous ne pouvez pas réclamer un enfant s’il est marié et dépose une déclaration conjointe avec son conjoint pour cette année fiscale.

Consultez la Publication 501 de l’IRS pour connaître les exceptions et détails supplémentaires concernant ces critères.

Les règles pour les proches éligibles

Si quelqu’un ne remplit pas les critères pour être un enfant éligible, il peut néanmoins être considéré comme une personne à charge dans la catégorie des « proches éligibles », qui fonctionne selon un ensemble de règles différentes :

1. Statut de non-enfant éligible
La personne ne peut pas être considérée comme un enfant éligible par vous ou tout autre contribuable.

2. Relation ou résidence
La personne doit avoir vécu avec vous toute l’année en tant que membre du ménage, ou être un parent (tantes, oncles, grands-parents, beaux-parents, beaux-frères et belles-sœurs, cousins, etc.).

3. Limite de revenus
La personne doit avoir gagné moins de 4 300 $ en 2021, et ce seuil peut changer chaque année. Vérifiez les limites en vigueur pour l’année en cours sur le site de l’IRS pour plus de précision.

4. Obligation de soutien
Vous devez fournir plus de la moitié du soutien financier total de la personne durant l’année.

Ne pas négliger les personnes à charge non traditionnelles

Beaucoup de gens excluent automatiquement toute personne en dehors de leur famille immédiate, mais cette façon de penser leur coûte de l’argent. Votre partenaire, meilleur ami, proche non sanguin, petit ami ou petite amie pourrait tous être considérés comme des personnes à charge si elles remplissent les quatre critères de la catégorie « proches éligibles ». L’IRS n’exige pas de lien de sang pour qu’une personne soit à votre charge — il suffit qu’elle vive avec vous toute l’année et qu’elle remplisse les critères financiers. Cela ouvre des possibilités surprenantes d’économies fiscales si vous soutenez quelqu’un qui ne correspond pas au modèle familial traditionnel.

Maximiser vos avantages fiscaux grâce aux personnes à charge

En résumé : ne laissez pas de côté des économies d’impôt liées aux personnes à charge. Il n’y a pas de limite au nombre de personnes à charge que vous pouvez réclamer tant qu’elles remplissent toutes les conditions d’éligibilité. En examinant attentivement qui dans votre vie remplit ces critères, vous pouvez réduire considérablement votre revenu imposable et vous positionner pour maximiser vos crédits d’impôt. Que ce soit un grand-parent que vous soutenez, un frère ou une sœur vivant chez vous, ou toute autre personne éligible, prendre le temps de vérifier leur admissibilité peut se traduire par des milliers de dollars d’économies fiscales lors de votre déclaration annuelle.