Taux d'imposition sur le revenu de l'État de l'Indiana : Guide complet 2024+

Comprendre les exigences en matière d’impôt sur le revenu de l’État de l’Indiana est essentiel pour toute personne percevant un revenu dans l’État. L’Indiana impose un impôt sur le revenu aux résidents et aux non-résidents qui génèrent des gains provenant de sources indianaises. Le taux d’imposition sur le revenu de l’État de l’Indiana est fixé à un taux forfaitaire de 3,23 %, qui s’applique uniformément à tous les contribuables, quel que soit leur niveau de revenu. Cela signifie que chaque résident paie le même pourcentage sur son revenu imposable, offrant clarté et cohérence dans la planification fiscale.

Quelle est la structure actuelle de l’impôt sur le revenu de l’Indiana ?

L’Indiana adopte une approche simple en matière d’imposition sur le revenu avec un seul taux forfaitaire de 3,23 % qui s’applique à tous les résidents. Contrairement aux systèmes d’imposition progressifs utilisés par de nombreux États, cette structure à taux fixe signifie que votre charge fiscale est proportionnelle à votre revenu sans variation selon les tranches de revenu. De plus, l’Indiana prélève une taxe de vente de 7 % et impose des taxes foncières au niveau local. Comprendre ce cadre de taux d’imposition sur le revenu de l’État de l’Indiana aide les résidents et les non-résidents à calculer précisément leurs obligations fiscales.

Qui doit déposer une déclaration d’impôts dans l’Indiana ?

Votre statut de résident détermine si vous êtes tenu de déposer une déclaration d’impôt sur le revenu dans l’Indiana. En tant que résident — que vous viviez dans l’État à temps plein ou partiellement dans l’année — vous devez déposer si vous avez un revenu provenant de n’importe quelle source. Les non-résidents qui gagnent un revenu spécifiquement provenant de sources indianaises sont également tenus de déposer.

Exceptions de résidence

Une disposition intéressante s’applique aux résidents des États voisins. Si vous vivez dans le Kentucky, le Michigan, l’Ohio, la Pennsylvanie ou le Wisconsin mais travaillez et percevez un revenu en Indiana, vous ne payez des impôts qu’à votre État d’origine. Cet arrangement de réciprocité signifie que les résidents de l’Indiana travaillant dans ces États suivent la même règle — ils paient leur propre impôt d’État, pas celui de l’Indiana.

Déductions fiscales qui peuvent réduire votre responsabilité

L’Indiana offre plusieurs déductions conçues pour réduire votre revenu imposable. Ces déductions sont particulièrement précieuses car elles réduisent directement le montant soumis au taux d’imposition de 3,23 % de l’État de l’Indiana.

Déductions liées au logement

Les locataires peuvent déduire jusqu’à 3 000 $ de loyer annuel payé pour leur résidence principale en Indiana. Notez que les maisons de vacances, propriétés d’été et logements étudiants ne sont pas éligibles. De plus, les locataires dont les propriétés sont détenues par des agences gouvernementales, des organisations à but non lucratif ou des coopératives ne peuvent pas bénéficier de cette déduction.

Les propriétaires peuvent déduire jusqu’à 2 500 $ en taxes foncières payées sur leur résidence principale, ce qui offre un soulagement significatif sur votre facture fiscale annuelle.

Déductions pour l’éducation et circonstances particulières

Si votre enfant à charge fréquente une école privée ou est scolarisé à domicile, vous pouvez déduire 1 000 $ par enfant chaque année. Les personnes percevant des allocations de chômage peuvent déduire une partie de leur indemnisation de chômage, ce qui réduit leur obligation fiscale dans l’Indiana par rapport aux impôts fédéraux. Vous aurez besoin de votre formulaire 1099G et devriez consulter la fiche d’instructions sur la page 19 du livret IT-40.

Les contribuables prenant leur retraite pour invalidité avant la fin de l’année fiscale peuvent bénéficier d’une déduction pour retraite pour invalidité, avec un avantage maximum de 5 200 $. Vous devez être totalement et définitivement invalide pour en bénéficier. La Schedule IT-2440 inclut une fiche pour calculer le montant spécifique de votre déduction.

Crédits d’impôt disponibles pour les contribuables indianaise

Les crédits d’impôt offrent une autre voie pour réduire ce que vous devez. Contrairement aux déductions qui diminuent votre revenu imposable, les crédits réduisent directement votre responsabilité fiscale après le calcul de votre taux d’imposition sur le revenu de l’État de l’Indiana.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (IN-EIC)

Si vous avez réclamé un crédit d’impôt sur le revenu gagné sur votre déclaration fédérale, vous pouvez également réclamer la version de l’Indiana. Les limites d’éligibilité en matière de revenu sont :

• Moins de 15 900 $ si aucun enfant ne vivait avec vous (vous devez avoir entre 25 et 64 ans)
• Moins de 42 100 $ si un enfant vivait avec vous
• Moins de 47 900 $ si deux enfants ou plus vivaient avec vous

Le crédit d’impôt sur le revenu gagné maximum de l’Indiana est de 538 $. Les personnes à charge doivent généralement avoir moins de 19 ans (ou moins de 24 ans si étudiants à temps plein). La fiche d’instructions IT-40 comprend des fiches à partir de la page 34 pour aider à calculer votre crédit.

Autres crédits à explorer

Le crédit pour adoption vous permet de réclamer jusqu’à 10 % de votre crédit fédéral pour adoption ou 1 000 $ par enfant, selon ce qui est inférieur. Les contribuables cotisant à un plan d’épargne éducative CollegeChoice 529 peuvent réclamer un crédit correspondant à leurs contributions. Les éducateurs des écoles publiques travaillant dans des écoles Indiana K-12 peuvent réclamer jusqu’à 100 $ pour les dépenses de fournitures en classe — ce montant passe à 200 $ si vous êtes marié déclarant conjointement et que les deux conjoints sont éligibles (maximum 100 $ par conjoint).

Les personnes âgées de 65 ans ou plus à la fin de l’année peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt unifié si leur revenu est inférieur à 10 000 $. Ce crédit varie de 40 $ à 140 $ et est calculé à l’aide de la fiche sur le formulaire SC-40.

Taxe de vente, taxe foncière et autres taxes en Indiana

Au-delà du taux d’imposition sur le revenu de l’État de l’Indiana de 3,23 %, les résidents indianaise sont confrontés à d’autres taxes. La taxe de vente de l’État est de 7 %, appliquée au point d’achat. Les taux de taxe foncière sont déterminés au niveau local plutôt qu’au niveau de l’État, ils varient donc selon le comté et la municipalité.

L’Indiana offre des exonérations de taxe foncière pour les organisations utilisant leur propriété à des fins éducatives, littéraires, scientifiques, religieuses ou caritatives. Les gains en capital sont imposés au même taux de 3,23 % que le revenu ordinaire. Notamment, l’Indiana ne prélève pas d’impôt sur les successions ou les droits de succession, ce qui peut représenter un avantage pour la planification successorale.

Dernières réflexions sur la planification fiscale en Indiana

Naviguer dans le système fiscal de l’Indiana nécessite de comprendre à la fois le taux d’imposition sur le revenu de l’État de l’Indiana et les divers mécanismes disponibles pour réduire votre charge. Entre le taux forfaitaire de 3,23 %, plusieurs déductions et de nombreux crédits, la plupart des contribuables indianaise ont des opportunités de minimiser leur responsabilité fiscale. Examinez votre situation spécifique par rapport aux déductions et crédits mentionnés ci-dessus, et consultez les formulaires et fiches d’instructions IT-40 pertinents pour assurer des calculs précis et une efficacité fiscale maximale.