هل يجب الإبلاغ عن الضرائب عند شراء القهوة باستخدام البيتكوين؟ معهد كاتو: نظام الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة غير عملي

يعتبر النظام الضريبي الحالي في الولايات المتحدة البيتكوين ممتلكات وليس عملة، مما يؤدي إلى ضرورة الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية في كل معاملة. أشارت مراكز الأبحاث إلى أن المدفوعات اليومية تتطلب تسجيل تفصيلي للتكاليف والقيمة السوقية، وتحول العمليات المعقدة إلى كابوس ضريبي.

تحول المدفوعات بالبيتكوين إلى كابوس ضريبي، وأشارت مراكز الأبحاث إلى أن النظام الضريبي الحالي جامد

يشكل الهيكل الضريبي الحالي في الولايات المتحدة عائقًا كبيرًا أمام انتشار البيتكوين ($BTC). قال نيكولاس أنتوني، باحث في معهد كاتو في واشنطن، إن آلية الضرائب على البيتكوين الحالية تفتقر إلى المنطق.

مصدر الصورة: X/@EconWithNick قال نيكولاس أنتوني، باحث في معهد كاتو في واشنطن، إن آلية الضرائب على البيتكوين الحالية تفتقر إلى المنطق

من الناحية التقنية، فإن استخدام البيتكوين للدفع مريح للغاية، لكن قوانين ضرائب الأرباح الرأسمالية التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تحول سلوك المعاملات البسيطة إلى عبء قانوني وكتابي ثقيل. تعتبر القوانين الحالية كل معاملة بيتكوين كتصرف في الأصول، حتى لو كان المستخدم يشتري فنجان قهوة، عليه أن يسجل تاريخ الاستلام، والتكلفة الأساسية، والقيمة السوقية بدقة لحساب الأرباح والخسائر.

هذه العمليات المتكررة في الإبلاغ تفرض ضغطًا هائلًا على المستخدمين. إذا استمر المستخدم في شراء القهوة بالبيتكوين يوميًا، قد يحتاج إلى ملء أكثر من 100 صفحة من النماذج الضريبية خلال موسم الضرائب. يجب إدراج هذه البيانات في “النموذج 8949” وتجميعها في “الجدول D”، وتتناقض متطلبات التسجيل المعقدة هذه مع الهدف من العملة كوسيلة تبادل. بالإضافة إلى ذلك، فإن الأخطاء الصغيرة في التسجيل قد تؤدي إلى تدقيق أو غرامات، ويجعل الضغط القانوني المستمر الأمريكيين يميلون إلى اعتبار البيتكوين ذهبًا رقميًا يحتفظون به على المدى الطويل، ويقللون من استخدامه في المعاملات اليومية.

العبء الضريبي يشوه خصائص العملة، وتفضيلات الاحتفاظ تقلل من قدراتها على الدفع

يؤدي الهيكل الضريبي الحالي إلى تشويه جوهري في وظيفة البيتكوين، حيث يحولها من وسيط دفع محتمل إلى أداة استثمارية بحتة. كانت ضرائب الأرباح الرأسمالية تهدف إلى تشجيع الاستثمار طويل الأمد، لكنها تسببت في رد فعل سلبي عند تطبيقها على عملات ذات سيولة عالية. عندما يدرك المستخدم أن كل عملية شراء تتطلب تتبعًا معقدًا للتكاليف، فإنه يختار بشكل طبيعي الاحتفاظ بالعملة دون استخدامها.

هذا التحيز الضريبي يعيق المنافسة السوقية، كما أن الحكومة تتدخل بشكل غير مباشر في تطور العملة الطبيعي. أظهر استطلاع أجراه الاتحاد الوطني للعملات المشفرة في 2025 أن 39% من حاملي العملات يرغبون في استخدامها للدفع، لكن العبء الضريبي لا يزال العقبة الرئيسية أمام دخول صناعة الدفع. ظل سعر البيتكوين في مايو 2026 عند حوالي 74,500 دولار، مع تقلبات حادة في القيمة، مما يصعب حساب تكلفة كل ساتوشي (Satoshi).

على الرغم من أن حوالي 11,000 تاجر حول العالم يقبلون البيتكوين، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية تصنفه على أنه “ممتلكات” (Property) وليس “عملة” (Currency)، مما يصعب دخول نظام الدفع إلى السوق السائد. غير أن السياسات الضريبية الحالية غيرت من طريقة استخدام الناس للبيتكوين، وحولت نظام “نظام نقد إلكتروني من نظير إلى نظير” الذي كان مخططًا له إلى أداة للمضاربة الرأسمالية فقط.

السياسة في واشنطن مستمرة، واتجاه الإصلاح الضريبي الدولي يظهر

لا تزال المناقشات حول نظام الضرائب على العملات الرقمية تتصاعد في واشنطن. قالت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم البيت الأبيض، إن الرئيس يدعم إدخال بند “الإعفاء من الحد الأدنى” (De minimis exemption)، بهدف تبسيط عمليات الدفع بالعملات الرقمية وجعلها سهلة مثل شراء فنجان قهوة.

مصدر الصورة: البيت الأبيض قالت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم البيت الأبيض، إن الرئيس يدعم إدخال بند “الإعفاء من الحد الأدنى” (De minimis exemption)، بهدف تبسيط عمليات الدفع بالعملات الرقمية

ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية قد شددت مؤخرًا متطلبات الإبلاغ، مما زاد من تكاليف الامتثال، ويعكس ذلك التناقض بين الجهات التنظيمية والأهداف السياسية. على الصعيد الدولي، تختلف تصنيفات الأصول الرقمية بشكل كبير بين الدول. اقترحت الأحزاب الحاكمة في كوريا إلغاء ضريبة الأصول الرقمية، لتجنب النزاعات المزدوجة في الضرائب وتقليل صعوبة الرقابة.

اقترح أنتوني العديد من الإصلاحات، منها إزالة تدخل الحكومة في سوق العملات. يمكن أن يؤدي إلغاء ضرائب الأرباح الرأسمالية على العملات الرقمية إلى السماح للسوق بتحديد العملة ذات الجودة، أو تطبيق إعفاءات على المدفوعات اليومية بناءً على نماذج العملات الأجنبية. على الرغم من أن “مشروع قانون الضرائب على العملات الافتراضية” (Virtual Currency Tax Fairness Act) يقترح إعفاء المعاملات التي تقل عن 200 دولار، إلا أن هذا الحد لم يعد يعكس أنماط الاستهلاك الحديثة. يُقترح تحديد حد أعلى يتناسب مع متوسط الإنفاق الأسري في الولايات المتحدة، لإطلاق إمكانات تداول الأصول الرقمية.

الأصول الرقمية بحاجة ماسة إلى تنظيم مرن، لإعادة تشكيل الميزة التنافسية للولايات المتحدة

إذا أرادت الولايات المتحدة الحفاظ على تنافسيتها في القطاع المالي الرقمي، فإن تبسيط القوانين الضريبية هو الطريق الأهم. يعيق النظام الحالي المواطنين الشرعيين، ويعرقل الابتكار المالي. يجب على الكونغرس ضمان أن يتمكن الأمريكيون العاديون من أداء واجباتهم الضريبية بسهولة. إذا توقف النظام الضريبي عن أن يكون حاجزًا، فإن البيتكوين يمكن أن يظهر كعملة جديدة ذات قيمة.

قدوم موسم الضرائب لعام 2026 يذكر صانعي السياسات بضرورة إعادة التفكير، إذ يجب أن يكون الضرائب أساس عمل الدولة، وليس قيدًا على تطوير التقنيات الجديدة. كل عملية استهلاك صغيرة تتحول الآن إلى متاهة قانونية، ويجب أن يتغير هذا الواقع بسرعة.

من خلال تنظيم مرن، يمكن للأصول الرقمية أن تتحول من مجرد أصول استثمارية إلى عملات ذات حركة نشطة حقيقية. على الحكومة أن تركز سياساتها على تعزيز الكفاءة المالية، وأن تضع نظام ضرائب أكثر شمولية، لإضفاء دفعة جديدة على القدرة التنافسية الاقتصادية. فقط من خلال إزالة الأعباء الإدارية المفرطة في الامتثال، يمكن للولايات المتحدة أن تحافظ على مكانتها القيادية في سوق العملات الرقمية العالمية سريعة التطور.