فهم ما إذا كانت القروض تُعتبر دخلًا لأغراض الضرائب

عندما يحل موسم الضرائب، يتساءل الكثيرون عما إذا كانت القروض التي اقترضوها تؤثر على التزاماتهم الضريبية. الجواب المباشر هو أن القروض بشكل عام لا تُعتبر دخلًا — لكن فهم السبب يتطلب توضيح ما يُعتبر فعلاً دخلًا مقابل الأموال المقترضة. أثناء تصفحك لإجراءات تقديم الضرائب، فإن معرفة الفرق بين هذين التصنيفين يمكن أن يساعدك على تجنب الالتباس غير الضروري وضمان الالتزام الصحيح بواجباتك الضريبية.

لماذا لا تُعتبر القروض دخلًا

على أبسط مستوى، يُعرف الدخل بأنه المال الذي تكسبه من خلال العمل أو الأنشطة التجارية أو الاستثمارات. بالمقابل، تمثل القروض أموالًا مقترضة تتلقىها مع التزام تعاقدي بالسداد. بما أنك لا تولد ثروة جديدة من خلال قرض، وإنما تتلقى مالًا يجب عليك إعادته، فإن القروض لا تتوافق مع تعريف مصلحة الضرائب الأمريكية للدخل.

تشمل هذه الفئة القروض الشخصية، وقروض السيارات، والرهون العقارية، وقروض الطلاب. سواء كان القرض مضمونًا (مدعومًا بضمان مثل منزلك أو سيارتك) أو غير مضمون (مثل معظم القروض الشخصية)، فإن المبدأ نفسه ينطبق: المال المقترض ليس دخلًا لأنه ليس مالًا كسبته — بل هو مال يجب عليك سداده.

هذا التمييز مهم جدًا عند وقت الضرائب. لأنه لا يُصنف القرض الشخصي كدخل، فلن تقوم بالإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي، ولن تدين بضريبة دخل اتحادية على المبلغ المقترض. تعترف مصلحة الضرائب بأن عائدات القرض تمثل مسؤولية، وليس أرباحًا.

متى يكون للقروض آثار ضريبية

على الرغم من أن القروض نفسها عادة لا تخلق التزامات ضريبية، إلا أن بعض الحالات قد تغير ذلك. السيناريو الرئيسي هو إلغاء الدين. إذا واجهت صعوبة في سداد القرض أو تعرضت لضائقة مالية، قد تتخلف عن السداد أو تتعاون مع وكالة إدارة الديون. في هذه الحالات، يوافق المقرضون أحيانًا على إلغاء جزء أو كامل الدين.

وهنا تصبح الضرائب ذات صلة: عندما يُلغي المقرض دينًا، يصدر إشعار إلغاء الدين (COD). من منظور ضريبي، يُعامل الدين المعفى على أنه دخل. سيرسل لك المقرض نموذج 1099-C يوثق المبلغ الملغى، وعليك الإبلاغ عنه كدخل في إقرارك الضريبي.

فكر في هذا السيناريو: اقترضت 10,000 دولار وسددت 6,000 دولار قبل أن تعيقك الصعوبات المالية عن دفع الـ4,000 دولار المتبقية. إذا وافق المقرض على إلغاء رصيد 4,000 دولار، تعتبر مصلحة الضرائب أن هذا المبلغ دخل خاضع للضريبة. في موسم الضرائب، ستدفع ضرائب على هذا المبلغ، على الرغم من أنك لم تتلقه فعليًا كدخل.

فهم خصم الفوائد على القروض الشخصية

جانب آخر من الاعتبارات الضريبية هو مدفوعات الفائدة. بينما تقدم بعض القروض خصمًا ضريبيًا على الفوائد — مثل الرهون العقارية وقروض الطلاب — فإن فوائد القروض الشخصية عادة لا تكون قابلة للخصم الضريبي. تدفع الفائدة من دخلك بعد الضرائب، ولا تقلل من دخلك الخاضع للضريبة.

لكن هناك استثناء مهم: إذا استخدمت قرضًا شخصيًا لأغراض تجارية، فقد يكون من الممكن خصم الفائدة. تميز مصلحة الضرائب بناءً على كيفية استخدام الأموال المقترضة. إذا استطعت إثبات أن عائدات القرض تمول نفقات تجارية شرعية، فقد تتمكن من خصم الفائدة التي دفعتها. يتطلب هذا التمييز توثيقًا دقيقًا وغالبًا استشارة مختص ضرائب أو محاسب قانوني (CPA) قبل المطالبة بهذا الخصم.

النقاط الأساسية للتخطيط الضريبي

فهم ما إذا كانت القروض تُعتبر دخلًا يعتمد على تصنيف مصلحة الضرائب لأنواع الأموال المختلفة. الأموال المقترضة — سواء من قرض شخصي، أو بطاقة ائتمان، أو مصدر آخر — لا تُعد دخلًا لأنها تمثل دينًا وليس أرباحًا.

تظهر الآثار الضريبية بشكل رئيسي عندما يُلغى الدين أو يُعفى. إذا واجهت هذا الوضع، عليك الإبلاغ عن المبلغ الملغى كدخل في إقرارك الضريبي. بخلاف ذلك، تمر معظم القروض الشخصية عبر حساباتك المالية دون تبعات ضريبية مباشرة.

وفي حال شككت في وضعك الخاص — خاصة إذا حدثت لك عملية إلغاء دين، أو استخدمت قرضًا شخصيًا لأغراض تجارية، أو تلقيت معلومات متضاربة حول خصم الفوائد — فإن استشارة مختص ضرائب مؤهل تضمن لك التعامل مع التزاماتك الضريبية بشكل صحيح وتجنب أي مشاكل مع السلطات الضريبية.