هل يمكنك اعتبار نفسك معتمدًا؟ فهم من يحق له ذلك

عند تقديم ضرائبك، أحد الأسئلة الأكثر فهمًا بشكل خاطئ هو ما إذا كان بإمكانك احتساب نفسك كمُعَال. الجواب المختصر هو لا—لا يمكنك المطالبة بنفسك كمُعَال في إقرارك الضريبي الخاص بك. ومع ذلك، فإن فهم قواعد تأهيل المُعَال يمكن أن يفتح لك وفورات ضريبية كبيرة إذا كنت تعرف كيفية تحديد جميع الأفراد المؤهلين في منزلك. سواء كانوا أطفالًا، أقارب، أو حتى أفراد عائلة غير تقليدية، فإن كل شخص يمكنك المطالبة به بشكل صحيح يمكن أن يقلل من عبء ضرائبك من خلال ائتمانات وخصومات ضريبية متنوعة.

ما يعنيه أن تكون مُعَالًا في الواقع

في جوهره، المُعَال هو شخص تتكفل بدعمه ماليًا طوال العام. قبل قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل لعام 2017، كان دافعو الضرائب يحصلون على إعفاء شخصي بقيمة 4,050 دولارًا لكل مُعَال يُطالبون به في عام 2017. بينما تم تعليق تلك الإعفاءات الشخصية من 2018 حتى 2025 لصالح خصومات قياسية أكبر، لا تزال القدرة على المطالبة بالمُعَال ذات قيمة. الفائدة الحقيقية تأتي من التأهل للحصول على ائتمانات وخصومات ضريبية مرتبطة بالمُعَال.

من خلال تحديد جميع المُعَالين المؤهلين بشكل صحيح، تفتح الباب أمام مزايا ضريبية كبيرة، بما في ذلك:

1. ائتمان ضريبة الطفل — حتى 2,000 دولار لكل طفل تحت سن 17
2. ائتمان ضريبة الطفل الإضافي — حتى 1,400 دولار ائتمان قابل للاسترداد لكل طفل مؤهل
3. ائتمان ضريبة الدخل المكتسب — ائتمان ضريبي قابل للاسترداد متاح لثلاثة مُعَالين
4. ائتمان رعاية الطفل والمعال — المطالبة بالمصاريف المدفوعة للأطفال تحت سن 13
5. ائتمان للمُعَالين الآخرين — 500 دولار ائتمان غير قابل للاسترداد للمُعَالين غير المؤهلين لائتمان الطفل
6. وضع رب الأسرة — الوصول إلى مبالغ خصم قياسية أعلى مقارنة بحالة التقديم الفردي

قبل المتابعة، تأكد من أن المُعَال لديه رقم تعريف دافع الضرائب—قد يكون رقم الضمان الاجتماعي، رقم تعريف دافع الضرائب الفردي، أو رقم تعريف دافع الضرائب للتبني. ستحتاج إلى هذه المعلومات لتكون مؤهلًا لأي فوائد مرتبطة بالمُعَال.

نوعان من المُعَالين يمكنك المطالبة بهما

عندما يتعلق الأمر بمن يمكنك المطالبة بهم بشكل شرعي، هناك فئتان رئيسيتان: الأطفال المؤهلون والأقارب المؤهلون. عادةً، يمنحك المطالبة بشخص ما كطفل مؤهل مزيدًا من الائتمانات الضريبية، مما يجعلها التسمية الأكثر قيمة عند الإمكان.

استيفاء الشروط الخمسة للأطفال المؤهلين

لعد شخص ما كطفلك المؤهل، يجب أن يستوفي جميع المعايير الخمسة التالية:

1. اختبار العمر
يجب أن يكون طفلك أصغر منك وأقل من 19 عامًا. إذا كان بين 19 و24، فإنهم يتأهلون فقط إذا كانوا مسجلين كطلاب بدوام كامل لمدة خمسة أشهر على الأقل من السنة. الاستثناء هو للأشخاص الذين يعانون من “إعاقة دائمة وشاملة”، الذين يمكنهم التأهل بغض النظر عن العمر.

2. شرط الإقامة
يجب أن يعيش الطفل معك لأكثر من ستة أشهر خلال السنة الضريبية (الولادات والوفيات خلال السنة الضريبية استثناءات لهذه القاعدة).

3. تأهيل العلاقة
يجب أن يكون مرتبطًا بك كطفلك، أو ابن زوجتك، أو طفل بالتبني، أو طفل في الرعاية، أو أخ، أو أخ بالتبني، أو سليل مباشر من أي من هذه العلاقات.

4. اختبار الدعم
لا يمكن للطفل أن يوفر أكثر من نصف دعمه المالي لنفسه خلال السنة—يجب أن تكون أنت المساهم المالي الرئيسي له.

5. قاعدة الإقرار المشترك
عمومًا، لا يمكنك المطالبة بطفل إذا كان متزوجًا ويقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع زوجته لتلك السنة الضريبية.

راجع منشور IRS 501 للحصول على استثناءات وتفاصيل إضافية حول هذه المتطلبات.

قواعد الأقارب المؤهلين

إذا لم يستوفِ شخص ما معايير الطفل المؤهل، فقد لا يزال يتأهل كمُعَال تحت فئة “القريب المؤهل”، التي تعمل وفق مجموعة قواعد مختلفة:

1. حالة عدم التأهل كطفل مؤهل
لا يمكن اعتبار الشخص طفلك المؤهل من قبلك أو من قبل أي دافع ضرائب آخر.

2. العلاقة أو الإقامة
يجب أن يعيش الشخص معك طوال العام كعضو في المنزل، أو أن يكون قريبًا (العمات، الأعمام، الأجداد، الوالدان بالتبني، الأقارب، وأبناء العمومة جميعهم مؤهلون).

3. حد الدخل
يجب أن يكون دخل الشخص أقل من 4,300 دولارات في عام 2021، وقد يتغير هذا الحد سنويًا. تحقق من حدود السنة الحالية على موقع IRS للدقة.

4. التزام الدعم
يجب أن تقدم أكثر من نصف الدعم المالي للشخص خلال السنة.

لا تتجاهل المُعَالين غير التقليديين

كثير من الناس يستبعدون تلقائيًا أي شخص خارج عائلتهم المباشرة من الاعتبار، لكن هذا التفكير يكلفهم أموالًا. قد يكون شريكك، أو أفضل أصدقائك، أو قريبك غير الدموي، أو صديقك أو صديقتك، مؤهلين كمُعَالين إذا استوفوا متطلبات الأربعة لقريب مؤهل. لا يتطلب IRS علاقة دم لاعتبار شخص ما مُعَالًا لك—فقط أن يعيش معك طوال العام ويستوفي المعايير المالية. هذا يفتح إمكانيات مفاجئة لتوفير الضرائب إذا كنت تدعم شخصًا لا يتوافق مع النموذج العائلي التقليدي.

تعظيم فوائدك الضريبية من خلال المُعَالين

النتيجة النهائية: لا تترك وفورات الضرائب المرتبطة بالمُعَالين على الطاولة. لا يوجد حد لعدد المُعَالين الذين يمكنك المطالبة بهم طالما استوفوا جميع متطلبات الأهلية. من خلال مراجعة دقيقة لمن في حياتك الذين يستوفون هذه القواعد، يمكنك تقليل دخلك الخاضع للضريبة بشكل كبير وتوجيه نفسك للحصول على أقصى قدر من الائتمانات الضريبية. سواء كان جدك الذي تدعمه، أو أخوك الذي يعيش في منزلك، أو شخص آخر مؤهل، فإن تخصيص الوقت للتحقق من أهليتهم يمكن أن يترجم إلى آلاف الدولارات من وفورات الضرائب عند تقديم إقرارك السنوي.