معدل ضريبة دخل ولاية إنديانا: دليل كامل لعام 2024+

فهم متطلبات ضريبة الدخل في ولاية إنديانا أمر ضروري لأي شخص يكسب دخلًا داخل الولاية. تفرض إنديانا ضريبة دخل على المقيمين وغير المقيمين الذين يحققون أرباحًا من مصادر إنديانا. معدل ضريبة الدخل في إنديانا ثابت ويبلغ 3.23%، ويطبق بشكل موحد على جميع دافعي الضرائب بغض النظر عن مستوى دخلهم. هذا يعني أن كل مقيم يدفع نفس النسبة على دخله الخاضع للضريبة، مما يوفر وضوحًا واتساقًا في تخطيط الضرائب.

ما هو الهيكل الحالي لضريبة الدخل في إنديانا؟

تحافظ إنديانا على نهج بسيط في فرض الضرائب على الدخل مع معدل ثابت واحد وهو 3.23% ينطبق على جميع المقيمين. على عكس الأنظمة التصاعدية للضرائب التي تستخدمها العديد من الولايات، فإن هذا الهيكل ذو المعدل الثابت يعني أن عبء الضرائب الخاص بك يتناسب مع دخلك دون تغيير بناءً على شرائح الدخل. بالإضافة إلى ذلك، تفرض إنديانا ضريبة مبيعات بنسبة 7% وتقيّم ضرائب الممتلكات على المستوى المحلي. فهم إطار معدل ضريبة الدخل في إنديانا يساعد المقيمين وغير المقيمين على حساب التزاماتهم الضريبية بدقة.

من يجب عليه تقديم ضرائب إنديانا؟

تحدد حالة الإقامة ما إذا كنت ملزمًا بتقديم ضرائب دخل إنديانا أم لا. كمقيم — سواء كنت تعيش في الولاية بشكل دائم أو جزئي خلال السنة — يجب عليك التقديم إذا كان لديك دخل من أي مصدر. كما يُطلب من غير المقيمين الذين يحققون دخلًا من مصادر إنديانا أن يقدموا أيضًا.

استثناءات الإقامة

تنطبق قاعدة مثيرة للاهتمام على سكان الولايات المجاورة. إذا كنت تعيش في كنتاكي، ميشيغان، أوهايو، بنسلفانيا، أو ويسكونسن ولكن تعمل وتحقق دخلًا في إنديانا، فإنك تدفع الضرائب فقط لولايتك الأصلية. هذا الترتيب المتبادل يعني أن سكان إنديانا الذين يعملون في هذه الولايات يتبعون نفس القاعدة — يدفعون ضرائب ولايتهم الخاصة، وليس ضرائب إنديانا.

خصومات ضريبة الدخل التي يمكن أن تقلل من مسؤوليتك الضريبية

توفر إنديانا العديد من الخصومات المصممة لتقليل دخلك الخاضع للضريبة. هذه الخصومات مهمة بشكل خاص لأنها تقلل مباشرة من المبلغ الخاضع لمعدل ضريبة الدخل في إنديانا البالغ 3.23%.

خصومات متعلقة بالإسكان

يمكن للمستأجرين خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من الإيجار السنوي المدفوع لمسكنهم الرئيسي في إنديانا. لاحظ أن المنازل الصيفية، ومنازل العطلات، وسكن الطلاب لا تؤهل لهذا الخصم. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن للمستأجرين الذين تملك ممتلكاتهم من قبل وكالات حكومية أو منظمات غير ربحية أو تعاونيات المطالبة بهذا الخصم.

أما مالكو المنازل، فيمكنهم خصم ما يصل إلى 2,500 دولار من ضرائب الممتلكات المدفوعة على مسكنهم الرئيسي، مما يوفر تخفيفًا مهمًا على فاتورة الضرائب السنوية.

خصومات التعليم والظروف الخاصة

إذا كان لديك طفل معال يُدرس في مدرسة خاصة أو يتلقى التعليم المنزلي، يمكنك خصم 1,000 دولار لكل طفل سنويًا. يمكن للأشخاص الذين يتلقون إعانات البطالة خصم جزء من تعويض البطالة الخاص بهم، مما يقلل من التزامك الضريبي في إنديانا مقارنة بالضرائب الفيدرالية. ستحتاج إلى نموذج 1099G الخاص بك ويجب الرجوع إلى ورقة العمل في الصفحة 19 من كتيب تعليمات النموذج IT-40.

المتقاعدون الذين يتقاعدون بسبب الإعاقة قبل نهاية السنة الضريبية قد يكونون مؤهلين لخصم التقاعد بسبب الإعاقة، مع حد أقصى للمبلغ وهو 5,200 دولار. يجب أن تكون معاقًا بشكل دائم وكلي لتكون مؤهلًا. يتضمن الجدول IT-2440 ورقة عمل لحساب مبلغ الخصم الخاص بك.

الاعتمادات الضريبية المتاحة لدافعي الضرائب في إنديانا

توفر الاعتمادات الضريبية مسارًا آخر لتقليل ما تدين به. على عكس الخصومات التي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، فإن الاعتمادات تقلل مباشرة من مسؤوليتك الضريبية بعد حساب معدل ضريبة الدخل في إنديانا.

ائتمان الدخل المكتسب (IN-EIC)

إذا طلبت ائتمان ضريبة الدخل المكتسب على إقرارك الفيدرالي، يمكنك أيضًا المطالبة بنسخة إنديانا. حدود الأهلية للدخل هي:

• أقل من 15,900 دولار إذا لم يكن لديك أطفال يعيشون معك (يجب أن تكون بين 25 و64 سنة)
• أقل من 42,100 دولار إذا كان لديك طفل واحد يعيش معك
• أقل من 47,900 دولار إذا كان لديك طفلان أو أكثر يعيشون معك

الحد الأقصى لائتمان الدخل المكتسب في إنديانا هو 538 دولارًا. يجب أن يكون المعالون عادةً تحت سن 19 (أو تحت 24 إذا كانوا طلابًا بدوام كامل). يتضمن كتيب تعليمات IT-40 أوراق عمل تبدأ من الصفحة 34 للمساعدة في حساب الائتمان الخاص بك.

اعتمادات إضافية تستحق الاستكشاف

يتيح لك ائتمان التبني المطالبة بما يصل إلى 10% من ائتمان التبني الفيدرالي أو 1,000 دولار لكل طفل، أيهما أقل. يمكن للمكلفين بالمساهمة في خطة توفير التعليم CollegeChoice 529 المطالبة بائتمان يتطابق مع مساهماتهم. يمكن لمعلمي المدارس العامة الذين يعملون في مدارس إنديانا من الصف K إلى 12 المطالبة بما يصل إلى 100 دولار لنفقات اللوازم الصفية — ويزيد هذا إلى 200 دولار إذا كنت متزوجًا تقدم إقرارًا مشتركًا وكان كلا الزوجين مؤهلين (حد أقصى 100 دولار لكل زوج).

قد يكون كبار السن الذين بلغوا 65 عامًا أو أكثر بحلول نهاية العام مؤهلين للحصول على ائتمان ضريبي موحد إذا كان دخلهم أقل من 10,000 دولار. يتراوح هذا الائتمان بين 40 و140 دولارًا ويُحسب باستخدام ورقة العمل على النموذج SC-40.

ضريبة المبيعات، ضرائب الممتلكات، والضرائب الأخرى في إنديانا

بالإضافة إلى معدل ضريبة الدخل في إنديانا البالغ 3.23%، يواجه سكان إنديانا ضرائب إضافية. ضريبة المبيعات في الولاية هي 7%، وتُطبق عند نقطة الشراء. يتم تحديد معدلات ضرائب الممتلكات على المستوى المحلي وليس على مستوى الولاية، لذا فهي تختلف حسب المقاطعة والبلدية.

توفر إنديانا إعفاءات من ضرائب الممتلكات للمنظمات التي تستخدم ممتلكاتها لأغراض تعليمية أو أدبية أو علمية أو دينية أو خيرية. تُفرض ضرائب الأرباح الرأسمالية بنفس معدل 3.23% على الدخل العادي. ومن الجدير بالذكر أن إنديانا لا تفرض ضرائب على الميراث أو الضرائب على العقارات، مما يمكن أن يوفر مزايا في تخطيط التركات.

الأفكار النهائية حول تخطيط الضرائب في إنديانا

يتطلب التنقل في نظام الضرائب في إنديانا فهم كل من معدل ضريبة الدخل في إنديانا والآليات المختلفة المتاحة لتقليل عبئك. بين المعدل الثابت 3.23%، والخصومات المتعددة، والعديد من الاعتمادات، تتوفر لمعظم دافعي الضرائب في إنديانا فرص لتقليل مسؤوليتهم الضريبية. راجع وضعك الخاص مقابل الخصومات والاعتمادات المتاحة الموضحة أعلاه، واستعن بالنماذج وورقات العمل ذات الصلة بـ IT-40 لضمان حسابات دقيقة وكفاءة ضريبية قصوى.