مقدمة

في المجتمع الأمريكي اليوم ، كانت السياسة الضريبية دائما أحد الموضوعات المحورية التي تهم الجمهور. من أصحاب الأجور العاديين إلى الشركات الكبيرة ، يرتبط الجميع والكيانات الاقتصادية ارتباطا وثيقا بالضرائب. يمكن أن يكون لأي تحرك في السياسة الضريبية آثار بعيدة المدى على التنمية الاقتصادية والعدالة الاجتماعية وحياة الناس. من بين التغييرات العديدة في السياسات الضريبية في الماضي ، اجتذب الإصلاح الضريبي الذي تم تنفيذه خلال إدارة ترامب اهتماما واسع النطاق ، مما أثار مناقشات وخلافات مكثفة. إذن ، ما هي التعديلات التي أجراها ترامب على النظام الضريبي الأمريكي؟ ما هي الأفكار والأهداف التي تقف وراء تدابير الإصلاح هذه؟ ما نوع التأثير الذي أحدثوه على المجتمع والاقتصاد الأمريكي؟ ما هو تأثيرها على صناعة العملات المشفرة؟ ستقدم هذه المقالة سردا مفصلا حول هذا الموضوع.

مصدر الصورة:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

إصلاحات ضريبية ترامب

في عام 2017 ، روجت إدارة ترامب لسن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف. لم يلغ هذا التشريع ضريبة الدخل ولكنه أدخل بدلا من ذلك إصلاحا شاملا لنظام ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. فيما يتعلق بضريبة الدخل الشخصي ، قام القانون بتعديل هيكل معدل الضريبة ، وخفض أعلى معدل للضريبة الهامشية من 39.6٪ إلى 37٪ مع تبسيط الأقواس الضريبية ، وتحسينها إلى حد ما. كان الهدف من هذه التعديلات هو تخفيف العبء الضريبي على الطبقة الوسطى والفئات ذات الدخل المرتفع ، وبالتالي تحفيز الاستهلاك الشخصي والاستثمار. على سبيل المثال، بالنسبة لبعض الأسر ذات الدخل المتوسط، يعني خفض معدلات الضرائب زيادة في الدخل المتاح، والذي قد يستخدمونه لشراء العقارات أو السيارات أو غيرها من السلع عالية القيمة، وبالتالي دفع النمو في الصناعات ذات الصلة.

مصدر الصورة:https://cn.wsj.com/

وفيما يتعلق بضريبة دخل الشركات، كان الإصلاح أكثر أهمية. تم تخفيض معدل ضريبة الشركات بشكل كبير من 35٪ إلى 21٪ ، وهو إجراء يهدف إلى تعزيز القدرة التنافسية العالمية للشركات الأمريكية. سمح معدل الضرائب المنخفض للشركات المحلية بالاحتفاظ بمزيد من الأرباح ، مما مكن من زيادة الاستثمار في البحث والتطوير ، وتوسيع الطاقة الإنتاجية ، وتدريب الموظفين. على سبيل المثال ، من المحتمل أن توفر Apple مبلغا كبيرا من المال على عملياتها في الولايات المتحدة بسبب تخفيض الضرائب. يمكن استخدام هذه المدخرات لإنشاء مراكز بحث وتطوير جديدة داخل البلاد ، وجذب أفضل المواهب ، وتعزيز قدرة الشركة على الابتكار. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة لبعض الشركات متعددة الجنسيات ، يمكن أن يشجع معدل الضريبة المنخفض على إعادة الأرباح الخارجية إلى الولايات المتحدة ، مما يؤدي إلى زيادة الاستثمار المحلي وخلق فرص العمل.

استنادًا إلى جهود إصلاح ضريبة ترامب في الماضي، فقد أظهر امتدادًا أكبر نحو ضبط أسعار الضرائب وتحسين الهيكل الضريبي لدفع النمو الاقتصادي بدلاً من إلغاء ضريبة الدخل مباشرة. يعتبر ضريبة الدخل مصدرًا حاسمًا للإيرادات المالية لحكومة الولايات المتحدة، وتلعب دورًا رئيسيًا في الحفاظ على عمليات الحكومة وضمان الخدمات العامة. إذا تم إلغاؤها، ستواجه الحكومة نقصًا ماليًا كبيرًا، مما يجعل من الصعب الحفاظ على الشؤون العامة والعمليات العادية.

هدف الإصلاح الضريبي

وراء تنفيذ تلك التدابير الضريبية الإصلاحية التي قام بها ترامب، توجد أفكار وأهداف واضحة. من منظور النمو الاقتصادي، يأمل في تحفيز حيوية وإبداع الشركات من خلال خفض معدلات الضرائب، خاصة معدل ضريبة الدخل الشركات، وتعزيز توسيع الأعمال من خلال الاستثمار والإنتاج، مما يدفع بالنمو الاقتصادي الشامل. من حيث التوظيف، يتوقع ترامب بأنه مع المزيد من الأرباح والأموال، يمكن للشركات خلق المزيد من فرص العمل. مع المزيد من الأموال لتوسيع حجم الإنتاج، ستحتاج الشركات بالضرورة إلى توظيف المزيد من الموظفين.

في الأنشطة السياسية الأخيرة ، اقترح ترامب العديد من خطط إصلاح ضريبة الدخل ، بما في ذلك إعفاء الإكراميات ومزايا الضمان الاجتماعي وأجر العمل الإضافي من ضريبة الدخل. كما اقترح إلغاء الضرائب على رجال الإطفاء وضباط الشرطة والأفراد العسكريين والمحاربين القدامى. لتعويض خسارة الإيرادات الضريبية الناتجة ، اقترح فرض تعريفات استيراد أعلى ، والتخطيط لفرض تعريفة شاملة بنسبة 20٪ على جميع السلع المستوردة من جميع البلدان. ومع ذلك ، وفقا لتوقعات CNBC ، من المتوقع أن تولد التعريفات الجمركية المقترحة من ترامب 3.8 تريليون دولار على مدى عشر سنوات ، في حين من المتوقع أن تصل إيرادات ضريبة الدخل خلال نفس الفترة إلى 33 تريليون دولار ، مما يؤدي إلى عجز مالي بقيمة 30 تريليون دولار تقريبا. كما أشارت مؤسسة الضرائب إلى عيوب كبيرة في نهج ترامب في الاعتماد على تعريفات الاستيراد لتعويض التخفيضات الضريبية. يمكن أن تثير التعريفات الانتقامية من الدول الأجنبية ، ومن شأن التأثير المشترك للتعريفات الجمركية المقترحة والإجراءات الانتقامية من الشركاء التجاريين أن يعوض أكثر من ثلثي الفوائد الاقتصادية طويلة الأجل لمقترحاته لخفض الضرائب. كما صرح كيث جادي ، أستاذ العلوم السياسية في جامعة تكساس المسيحية ، أن التعريفات الجمركية غير كافية تماما كبديل للإيرادات ويمكن أن تؤدي إلى تعريفات انتقامية ، وإضعاف الصناعات المحلية الأمريكية وقدرتها على الربح من المبيعات الخارجية. ويشير هذا إلى أن فكرة إلغاء ضريبة الدخل والاستعاضة عنها بتعريفات أعلى تواجه تحديات عملية لا يمكن التغلب عليها، من منظور ميزان الإيرادات المالية والعلاقات التجارية الدولية.

تأثير إصلاح الضرائب على عملة التشفير

على مستوى المستثمر الفردي، زيادة أسعار ضريبة الدخل الشخصية في إصلاحات الضرائب الترامب قد زادت الدخل المتاح لبعض المستثمرين. يمتلك بعض المستثمرين المهتمين بالعملات المشفرة المزيد من الأموال للاستثمار في سوق العملات المشفرة. على سبيل المثال، قد يخصص بعض المستثمرين ذوي الدخل المتوسط الذين كانوا في الأصل حذرين من الاستثمار في العملات المشفرة بسبب الأموال المحدودة بعض الدخل الإضافي للاستثمار في العملات المشفرة الرئيسية مثل بيتكوين وايثيريوم بعد خفض أسعار الضرائب، وهو ما يزيد إلى حد ما من النشاط وتدفق رؤوس الأموال في سوق العملات المشفرة.

بالنسبة لشركات العملات المشفرة، تم تخفيض ضريبة الدخل الشركات بشكل كبير إلى 21٪، مما يؤثر إيجابيًا على شركات تعدين العملات المشفرة، وشركات بحوث وتطوير تكنولوجيا بلوكشين، وما إلى ذلك. على سبيل المثال، يسمح معدل الضريبة المنخفض لشركات تعدين العملات المشفرة بالاحتفاظ بالمزيد من الأرباح، والتي يمكن استخدامها لشراء معدات تعدين متقدمة أكثر وتحسين كفاءة التعدين. يمكن للشركات التي تعمل في الولايات المتحدة مثل بيتمين استخدام الأموال الموفرة لتوسيع نطاق التعدين الخاص بها، وزيادة القوة الحسابية، وتعزيز موقعها في قطاع تعدين العملات المشفرة على الصعيدين المحلي والعالمي. في الوقت نفسه، يمكن لشركات بحوث وتطوير تكنولوجيا البلوكشين استثمار المزيد من الأموال في البحث والتطوير التقني، وجذب المزيد من المواهب التقنية المحترفة، وتسريع الابتكار في تطبيق تكنولوجيا البلوكشين في مجال العملات المشفرة والصناعات الأخرى.

ومع ذلك، أحدثت إصلاحات الضرائب أيضًا بعض المشاكل المحتملة. مع زيادة نشاط الاستثمار في سوق العملات المشفرة وتوسيع مشاريع العملات المشفرة، زادت الجهات الرقابية اهتمامها أيضًا بصناعة العملات المشفرة. نظرًا للطبيعة المجهولة والمعبرة للحدود لعمليات العملات المشفرة، يصعب تنظيمها بحد ذاته. بعد توسيع الصناعة بسبب إصلاحات الضرائب، تشعر الجهات الرقابية بالقلق من أن العملات المشفرة قد تُستخدم للتهرب الضريبي وغسيل الأموال وأنشطة غير قانونية أخرى، مما يعزز جهود التنظيم. على سبيل المثال، بدأت مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة في فحص تقارير الضرائب لعمليات العملات المشفرة بشكل أكثر صرامة، مطالبة المستثمرين والشركات بتقديم تقارير دقيقة حول دخل عمليات العملات المشفرة، مما زاد إلى حد ما تكاليف الامتثال والضغط التشغيلي لممارسي صناعة العملات المشفرة.

الجدل والتأثيرات الناجمة عن إصلاح الضرائب

أثارت خطة ترامب للإصلاح الضريبي جدلا واسع النطاق. يعتقد بعض النقاد أن تدابير الإصلاح هذه تصب في صالح الشركات الغنية والكبيرة إلى حد كبير ، مع فوائد محدودة نسبيا للناس العاديين. من منظور البيانات، على الرغم من تخفيض معدل ضريبة الدخل الفردي، فإن التخفيض الضريبي الفعلي لبعض الأسر ذات الدخل المتوسط والمنخفض ليس كبيرا بسبب التعديلات في القاعدة الضريبية والتغيرات في بعض بنود الخصم الضريبي. على سبيل المثال ، تم إلغاء الحكم الذي يسمح للأفراد بخصم ضرائب الولاية والضرائب المحلية من الدخل الخاضع للضريبة ، مما قد يعني زيادة العبء الضريبي للمقيمين الذين يعيشون في ولايات ذات ضرائب عالية مثل نيويورك ونيوجيرسي وكاليفورنيا ، حيث لم يعد بإمكانهم تقليل المبلغ الخاضع للضريبة من خلال بند الخصم هذا.

من حيث التمويل ، أدى الإصلاح الضريبي إلى انخفاض إيرادات الحكومة الفيدرالية. وفقا لمكتب الميزانية في الكونجرس (CBO) ، من المتوقع أن يؤدي قانون التخفيضات الضريبية والوظائف إلى خفض الإيرادات الضريبية للحكومة الفيدرالية بنحو 1.46 تريليون دولار خلال العقد المقبل. قد يضع انخفاض الإيرادات ضغوطا على النفقات الحكومية مثل الخدمات العامة والضمان الاجتماعي. قد تحتاج الحكومة إلى خفض الإنفاق على بعض المشاريع العامة أو زيادة إصدار السندات لسد الفجوة المالية. يمكن أن يكون لهذا آثار سلبية على الفئات الضعيفة التي تعتمد على الخدمات الحكومية ويزيد أيضا من عبء الديون على الولايات المتحدة ، مما يشكل مخاطر محتملة على استقرار وتنمية الاقتصاد الأمريكي على المدى الطويل.

بالإضافة إلى ذلك، أثارت قضايا الضرائب الخاصة بترامب الكثير من الجدل أيضًا. كشفت صحيفة نيويورك تايمز مرة واحدة أنه في السنوات الـ 15 الماضية، لم يدفع ترامب أي ضريبة دخل لمدة 10 سنوات، ودفع فقط 750 دولارًا في الضرائب في عامي 2016 و 2017. على الرغم من أن ترامب نفى ذلك بأنه "أخبار مزيفة"، إلا أن التقرير أثار شكوك الجمهور حول ما إذا كان هو، كرئيس، يضع مثالًا جيدًا في الدفع بالضرائب. إذا كان يُنظر إلى الرئيس بأن لديه قضايا ضريبية، فقد يضعف ذلك ثقة الجمهور في عدالة النظام الضريبي ككل ويؤثر على استعداد الجمهور لدفع الضرائب بشكل قانوني.

بصفة عامة، وعلى الرغم من أن ترامب قد اقترح بعض الأفكار لتخفيض ضريبة الدخل، إلا أن إمكانية إلغاء ضريبة الدخل مباشرة تعتبر ضئيلة، نظرًا لعوامل مثل الحفاظ على التوازن المالي، وضمان أداء وظائف الحكومة، والتعامل مع الوضع التجاري الدولي المعقد. خلال فترة رئاسة ترامب، على الرغم من عدم إنهاء ضريبة الدخل، فإن تدابير إصلاح الضرائب التي اتخذها قد أثرت بشكل معقد وعميق على اقتصاد الولايات المتحدة، والمجتمع، والشؤون المالية، وهذه الآثار ما زالت تثير مناقشات وجدل عبر مختلف القطاعات حتى بعد مغادرته المنصب.